NORMA FORAL 4/1998, de 2 de julio, por la que se aprueba la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa para 1996.

El Artículo 92 de la Norma Foral 17/1990, de 26 de diciembre, de Régimen Financiero y Presupuestario del Territorio Histórico de Gipuzkoa, regula la composición de la Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa.

Cada uno de los títulos en que se clasifica la presente Norma Foral, incluye la cuenta de la Administración Foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa, la Cuenta del Organismo Autónomo Foral «Fundación Uliazpi», los Estados Financieros de la Sociedad Pública Foral IZFE y los Estados Financieros de la Sociedad Pública Foral «Urnieta Lantzen», con lo que se someten a aprobación las cuentas de la totalidad de los Entes integrantes del Sector Público Foral del Territorio Histórico de Gipuzkoa, recogiendo la información financiera, económica y presupuestaria en su situación a 31 de diciembre de 1996.

La Cuenta General del Territorio Histórico de Gipuzkoa para 1996, cuya aprobación corresponde a Juntas Generales, se presenta antes del límite del 31 de julio, remitiéndose simultáneamente al Tribunal Vasco de Cuentas Públicas para su fiscalización.

La presente Norma Foral entrará en vigor el día de su publicación en el Boletín Oficial de Gipuzkoa, sin perjuicio de que sus efectos se retrotraigan a la fecha de 31 de diciembre de 1996, respecto de las Cuentas objeto de aprobación.

RESULTADO DEL EJERCICIO DE LA ADMINISTRACION FORAL DEL TERRITORIO HISTÓRICO DE GIPUZKOA

RESULTADO POR OPERACIONES DEL EJERCICIO CORRIENTE

INGRESOS

CAPÍTULOS PPTO. I N I C IAL MODIFIC.EJERCICIO PPTO.DEFINITIVO DRCHOS.REC.NETOS INGR.REALIZ.

1. IMPUESTOS D I R E C T O S & # 9 ; 1 3 6 . 7 6 7 . 8 0 0.000 1.260.745.173 138.028.545.173 146.092.204.784 146.092.204.784

2. IMPUESTOS I N D I R E C T O S & # 9;120.440.500.000 0 120.440.500.000 114.876.314.536 114.876.314.536

3. TASAS Y OTROS I N G R E S O S & # 9 ; 5.537.514.000 394.218.552 5.931.732.552 6.567.452.501 6.537.294.951

4. TRANSFERENCIAS C O R R I E N T E S & # 9 ; 6 . 8 5 0.608.000 4.054.589.811 10.905.197.811 10.739.048.632 4.777.158.357

5. INGRESOS P A T R I M O N I A L E S & # 9 ; 2 . 010.601.000 1.550.185.000 3.560.786.000 3.821.659.773 3.789.649.993

6. ENAJ. INVERSIONES REALES 807.647.000 0 807.647.000 123.881.332 122.381.332

7. TRANSFERENCIAS DE C A P I T A L & # 9 ; 2 . 476.582.000 1.042.677.579 3.519.259.579 3.234.069.285 1.308.646.866

8. VARIAC. ACTIVOS F I N ANC. 585.192.000 153.000.000 738.192.000 683.126.766 544.194.969

9. VARIAC. PASIVOS F I N A N C . & # 9 ; 4 . 5 0 0.000.000 14.921.712.956 19.421.712.956 6.250.000.000 6.250.000.000

T O T A L & # 9 ; 2 7 9 . 9 7 6 . 4 4 4 .000 23.377.129.071 303.353.573.071 292.387.757.609 284.297.845.788

AJUSTE SASFAL 0 0 90.919.582 90.919.582

TOTAL A J U S T A D O & # 9 ; 2 7 9 . 9 7 6 . 4 4 4 .000 23.377.129.071 303.353.573.071 292.296.838.027 284.206.926.206

GASTOS

CAPÍTULOS PPTO. INICIAL MODIFIC.EJERCICIO PPTO.DEFINITIVO OBLIGAC.RECON. PAGOS REALIZ.

1. GASTOS DE P E R S O N A L & # 9 ;9.505.993.000 39.722.000 9.545.715.000 9.178.828.750 9.178.141.915

2. COMPRA DE B. CTES. Y S E R V . & # 9 ; 4.160.933.000 813.847.644 4.974.780.644 4.515.652.086 3.947.763.866

3. I N T E R E S E S & # 9 ; 8 .805.296.000 ¿748.475.000 8.056.821.000 7.335.592.616 6.043.269.437

4. TRANSFERENCIAS C O R R I E N T . & # 9

; 2 2 9 . 7 5 9 . 1 2 9.000 5.892.063.671 235.651.192.671 234.577.634.693 226.917.657.480

6. INVERSIONES R E A L E S & # 9 ; 1 6 . 6 0 1 .991.000 5.008.388.397 21.610.379.397 16.843.703.661 14.898.806.320

7. TRANSFERENCIAS DE C A P I T A L & # 9 ; 7 . 333.002.000 1.863.406.112 9.196.408.112 5.082.030.558 4.198.404.427

8. VARIAC. ACTIVOS F I N A N C . & # 9;1.095.000.000 183.825.000 1.278.825.000 1.111.087.800 999.587.800

9. VARIAC. PASIVOS F I N A N C . & # 9 ; 2 . 715.100.000 2.260.000.000 4.975.100.000 3.125.000.000 3.125.000.000

T O T A L & # 9 ; 2 7 9 . 9 7 6 . 4 4 4 .000 15.312.777.824 295.289.221.824 281.769.530.164 269.308.631.245

AJUSTE SASFAL 0 90.919.582 90.919.582

TOTAL A J U S T A D O & # 9 ; 2 7 9 . 9 7 6 . 4 4 4 .000 15.312.777.824 295.289.221.824 281.678.610.582 269.217.711.663

REMANENTE TES. REMANENTE TES. RESULT. PRESUP. MOV.CAJA PRESUP.

¿8.064.351.247 ¿8.064.351.247 10.618.227.445 14.989.214.543

RESULTADO POR OPERACIONES DE EJERCICIOS CERRADOS

DRCHOS.REC DRCHOS.ANULADOS DRCHOS.REC.NETOS INGR.REALIZ.

RESIDUOS DE INGRESO 7.434.695.981 ¿103.062.733 7.331.633.248 5.478.766.418

OBLIGAC.RECON. OBLIG. ANULADAS OBLIG. REC. NETAS PAGOS REALIZ.

RESIDUOS DE GASTO 10.105.172.930 2.844.317 10.102.328.613 9.494.548.158

RESULT. PRESUP. MOV.CAJA PRESUP.

¿100.218.416 ¿4.015.781.740

RESULTADO DEL EJERCICIO

RESULT. EJERC.

RESULTADO EJERCICIO CORRIENTE 10.618.227.445

RESULTADO EJERCICIOS CERRADOS ¿100.218.416

TOTAL 10.518.009.029

REMANENTE DE TESORERÍA 1996

RESULT. EJERC.

FONDOS LÍQUIDOS DE TESORERÍA 31/12/96 21.080.295.735

DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 19.589.277.475

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 38.532.608.994

REMANENTE DE TESORERÍA 1996 2.136.964.216

RESIDUOS DE EJERCICIOS CERRADOS

RESULT. EJERC.

DERECHOS RECONOCIDOS PENDIENTES DE COBRO DEL PRESUPUESTO 9.942.778.651

OBLIGACIONES RECONOCIDAS PENDIENTES DE PAGO DEL PRESUPUESTO 13.068.679.374

BALANCE DE SITUACIÓN

ACTIVO PASIVO

CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE

31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95

OPERACIONES ACTIVIDAD TÍPICA (ORDINARIA) OPERACIONES ACTIVIDAD TÍPICA (ORDINARIA)

A) INMOVILIZADO A) FONDOS PROPIOS

I) INFRAESTRUCTURA, BIENES Y PATRIMO- 100 1. Patrimonio 64.905.293.318 56.566.127.823

NIO DESTINADO AL USO GENERAL 102 3. Patrimonio en cesión 613.159.000 613.159.000

(106) 4. Patrimonio adscrito ¿360.180.500 ¿360.180.500

201 2. Infraestructura y bienes destinados 12.984.496.563 41.766.107.248 (107) 5. Patrimonio cedido ¿600.831.000 ¿600.831.000

al uso general (109) 6. Patrimonio entregado al uso general ¿78.412.583.450 ¿42.869.074.212

208 3. Patrimonio histórico, destinado al uso general 1.340.170.086 1.340.170.086 120 7. Resultados positivos de ejercicios cerrados

209 4. Otro patrimonio, destinado al uso general 24.282.038 24.282.038 129 9. Pérdidas y ganancias (B.º o P.ª) 23.940.084.807 8.655.623.031

II) INMATERIAL

B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS

215 1. Aplicaciones informáticas 1.498.729.630 989.401.362 EJERCICIOS

218 2. Otro inmovilizado inmaterial 1.422.713.139 1.377.435.972

(281) 3. Amortizaciones ¿1.040.004.748 131 1. Subvenciones de capital 5.129.088.619

III) MATERIAL

D) ACREEDORES A LARGO PLAZO

220 1. Terrenos y bienes naturales 8.036.066.477 8.069.036.456

221 2. Construcciones 24.226.909.768 22.687.189.766 I) EMPRÉSTITOS Y OTRAS EMISIONES

222 3. Instalaciones técnicas 24.143.445.919 21.787.217.745 ANÁLOGAS

223 4. Maquinaria 531.537.494 488.062.046

224 5. Utillaje 497.184.619 427.048.038 1502 1. Obligaciones forales, Febrero 94 12.000.000.000 12.000.000.000

225 6. Otras instalaciones 571.634.658 531.371.329 1503 2. Obligaciones Forales, Noviembre 96 15.000.000.000

226 7. Mobiliario 1.796.016.388 1.750.437.931

227 8. Equipos para procesos de información 1.213.335.847 1.040.532.046 II) DEUDAS A LARGO PLAZO

228 9. Elementos de transporte 1.258.848.121 1.206.168.974

229 10. Otro inmovilizado material 1.160.945.130 1.089.166.051 170, 171, 173 3. Deudas por préstamos recibidos 36.914.810.782 57.883.825.189

(282) 11. Amortizaciones ¿6.514.947.315 ¿5.138.337.299

IV) MATERIAL EN CURSO 248, 259 IV) DESEMBOLSOS PENDIENTES SOBRE 1.000.000 137.975.000

ACCIONES

230, 231, 232, 237 1. Construcciones en curso 595.090.636 1.245.228.039

238 2. Otro inmovilizado material en curso 348.857.733 348.857.733

V) FINANCIERO

240 1. Participaciones en el Sector Público Foral 573.000.000 573.000.000

250, 251 3. Inversiones financieras a largo plazo 5.840.360.966 5.304.010.966

252, 253, 257, 258 4. Créditos a largo plazo 957.562.838 1.197.328.373

254 5. Créditos a largo plazo al personal 758.444.878 757.180.788

(293) (295) (297) 7. Provisiones ¿593.923.000 ¿358.737.000

ACTIVO PASIVO

CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE

31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95

272, 279 B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 101.281.326 E) ACREEDORES A CORTO PLAZO

D) DEUDORES I) ACREEDORES

I) DEUDORES 400 1. Acreedores por obligaciones recono- 12.460.898.919 9.492.081.448

cidas. Ejercicio corriente

430 1. Deudores por derechos reconocidos 8.089.911.821 5.128.104.179 401 2. Acreedores por obligaciones recono- 607.780.455 613.091.482

Ejercicio corriente cidas. Ejercicios cerrados

431 2. Deudores por derechos reconocidos 1.852.866.830 2.306.591.802 404 3. Acreedores por devoluciones de 299.740 63.710

Ejercicios cerrados ingreso

44 3. Deudores varios 951.613.349 1.038.802.720 415, 419 7. Otros acreedores no presupuestarios 825.159.826 3.227.631.878

470, 471, 472, 473 4. Entidades públicas deudoras 1.026.052

II) DEUDORES POR ADMINISTRACION III) ACREEDORES POR ADMINISTRACION

DE RECURSOS POR CUENTA DE DE RECURSOS POR CUENTA DE

OTROS ENTES PÚBLICOS OTROS ENTES PÚBLICOS

455 3. Entes Públicos por devolución de 457 1. Acreedores por devoluciones de ingresos

ingresos pendientes de pago por recursos de otros entes

456 4. Entes públicos, c/c efectivo 1.641.114.528 1.445.020.711 453 2. Entes públicos por ingresos pendien- 2.622.540.561 2.354.790.301

tes de liquidar

E) CUENTAS FINANCIERAS

475, 476,477, 478 IV) ENTIDADES PÚBLICAS ACREEDORAS 733.623.909 1.762.969.430

I) INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES

532, 534, 536 2. Créditos al Sector Público Foral V) EMPRÉSTITOS Y OTRAS EMISIONES

542, 5480 4. Créditos concedidos 477.148.266 549.724.817 ANÁLOGAS

565, 566 6. Fianzas y depósitos constituidos a 150.000 150.000

corto plazo 500 1. Obligaciones y bonos a C/P 22.000.000.000

505 2. Otros valores negociables

II) OTRAS CUENTAS NO BANCARIAS

VII) OTRAS DEUDAS

553 1. Anticipos de caja fija 40.342.838 45.399.778

554 2. Pagos a cuenta 520, 521, 526 1. Otras deudas 16.613.654.863 1.172.918.677

557 3. Pagos pendientes de aplicación 8.822.964 13.192.250 560, 561 3. Fianzas y depósitos recibidos 89.923.450 88.380.520

559 4. Ingresos de aplicación anticipada

57-5722 III) TESORERÍA 21.080.295.735 24.760.831.972 555 VIII) INGRESOS PENDIENTES DE 1.719.491.796 1.549.915.534

APLICACIÓN

SUBTOTAL ....................... 115.875.331.574 143.789.976.917 SUBTOTAL ....................... 109.674.126.476 139.417.555.930

ACTIVO PASIVO

CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE

31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95

OPERACIONES FINANCIERO-FISCALES OPERACIONES FINANCIERO-FISCALES

271 B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS 1.312.445.109 2.610.340.366 D) ACREEDORES A LARGO PLAZO

EJERCICIOS

I) EMPRÉSTITOS Y OTRAS EMISIONES

ANÁLOGAS

E) CUENTAS FINANCIERAS

1500, 1501 1. Obligaciones y bonos D.P.F.E./91 67.174.690.000 67.211.290.000

I) INVERSIONES FINANCIERAS

TEMPORALES

5481 3. Inversiones Financieras Temporales 2.537.806.320 E) ACREEDORES A CORTO PLAZO

546 4. Créditos concedidos 1.055.449.859 780.725.995

V) EMPRÉSTITOS Y OTRAS EMISIONES

III) TESORERÍA ANÁLOGAS

506

5722 1. Cuentas de depósito especial 56.089.742.833 59.491.400.867 509 1. Intereses de D.P.F.E./91 21.959.219 32.093.848

3. Valores amortizados 11.504.367

TOTAL ACTIVO .................. 176.870.775.695 206.672.444.145 TOTAL PASIVO ................. 176.870.775.695 206.672.444.145

CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

EJERCICIO CORRIENTE EJERCICIO CORRIENTE

0031, 0032 Presupuesto de gastos: créditos no 72.394.289

Presupuesto ejercicio corriente: Remanente ¿8.064.351.247 ¿6.863.885.467 disponibles

de Tesorería negativo 0030 Presupuesto de gastos: gastos no 4.208.729.014 649.987.520

007 Presupuesto de ingresos: Previsiones no 10.965.815.462 16.176.295.163 autorizados

reconocidas 0040 Presupuesto de gastos: gastos no 351.330.725 320.809.213

008 Presupuesto de ingresos: Derechos 292.387.757.609 272.145.622.270 dispuestos

reconocidos 0041 Presupuesto de gastos: disposiciones no 8.887.237.632 7.395.079.575

reconocidas

0042 Presupuesto de gastos: obligaciones 281.769.530.164 273.092.155.658

reconocidas

ACTIVO PASIVO

CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE CUENTAS DENOMINACIÓN IMPORTE IMPORTE

31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95

EJERCICIOS POSTERIORES EJERCICIOS POSTERIORES

010 Presupuesto inicial de gastos de 21.435.453.000 24.679.046.000 011 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. 2.623.280.193 2.929.109.874

ejercicios posteriores Gastos no autorizados

013 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. ¿3.539.190.774 ¿9.459.298.130 012 Presupuesto gastos ejercicios posteriores.

Modificaciones créditos Retenciones de crédito

014 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. 6.785.019.898 1.451.479.497

Gastos no dispuestos

015 Presupuesto gastos ejercicios posteriores. 8.487.962.135 10.839.158.499

Gastos dispuestos

TOTAL CUENTAS DE CONTROL TOTAL CUENTAS DE CONTROL

PRESUPUESTARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................... 313.185.484.050 296.677.779.836 PRESUPUESTARIO . ......................................... 313.185.484.050 296.677.779.836

CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN

040 Crédito disponible 8.500.000.000 045 Póliza cuenta de crédito 33.000.000.000

041 Crédito d i s p u e s t o 24.500.000.000 057 Avalistas 11.214.000.000 11.214.000.000

052 Avales recibidos 11.214.000.000 11.214.000.000 059 Avales entregados

054 Avalados 065 Depositantes de valores 7.309.021.544 6.946.246.753

060 Valores en depósito 7.309.021.544 6.946.246.753 067 Depositantes de documentos en garantía 1.272.480.913 1.410.333.106

062 Documentos ofrecidos en garantía de 1.272.480.913 1.410.333.106 de aplazamientos y fraccionamientos

aplazamientos y fraccionamientos

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ..................... 52.795.502.457 19.570.579.859 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ..................... 52.795.502.457 19.570.579.859

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

CUENTAS DEBE SALDO SALDO CUENTAS HABER SALDO SALDO

31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95

A) GASTOS B) INGRESOS

3. Gastos de personal 1. Importe neto de la cifra de nego-

640, 641 a) Sueldos y Salarios 7.419.671.959 7.310.955.125 cios

642, 643, 649 b) Cargas sociales 1.750.744.463 1.657.403.687 700, 701, 703 a) Ventas netas y prestaciones de 3.911.284.834 3.768.288.981

704, 705, (708) servicios

690, 691 4. Dotación para amortizaciones 2.432.671.436 2.026.762.306 706

de inmovilizado

73 3. Trabajos efectuados por el Ente

5. Variación de las provisiones de para el inmovilizado

tráfico

695, (793) a) Variación de las provisiones 4. Impuestos

de existencias 720 a) Directos 146.092.204.784 131.882.274.988

696, (794) b) Variación de provisiones y pér- 721 b) Indirectos 114.876.314.536 107.460.919.141

didas de créditos incobrables

697, (795) c) Variación de otras provisiones 75 5. Transferencias y subvenciones 10.807.432.112 10.269.461.994

de tráfico corrientes

6. Otros gastos de explotación 6. Otros ingresos de gestión

62 a) Servicios exteriores 7.855.628.160 7.193.835.311 corriente

631, 634, (635) b) Tributos 56.381.643 40.370.257 74 a) Ingresos accesorios de gestión 2.770.217.443 2.101.442.353

65 c) Transferencias y subvenciones 239.659.665.251 225.169.238.034 790 b) Exceso de provisión para

concedidas riesgos y gastos

692 d) Dotación al fondo de reversión

1. BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN I. PERDIDAS DE EXPLOTACIÓN

   (B1+B2+B3+B4+B5+B6-A1-A2- 19.282.690.797 12.083.822.737 (A1+A2+A3+A4+A5+A6-B1-B2-

   A3-A4-A5-A6) B3-B4-B5-B6)

   7. Gastos financieros y gastos 760 7. Ingresos de participaciones en

   asimilados capital

   661, 662 a) Por intereses 8.758.835.606 9.978.009.159

   663, 669 8. Ingresos de valores negociables

   666, 667 b) Pérdidas en valores y créditos y de créditos

   761, 762 a) Por intereses 5.517.951.971 5.290.800.486

   698, (798) 8. Variación de las provisiones de 235.186.000 ¿52.026.000 763, 769

   inversiones financieras 766 b) Beneficios en valores y

   créditos

   668 9. Diferencias negativas de cambio

   768 9. Diferencias positivas de cambio

2. RESULTADOS FINANCIEROS II. RESULTADOS FINANCIEROS

   POSITIVOS NEGATIVOS 3.476.069.635 4.635.182.673

   (B7+B8+B9-A7-A8-A9) (A7+A8+A9-B7-B8-B9)

   CUENTAS DEBE SALDO SALDO CUENTAS HABER SALDO SALDO

   31-12-96 31-12-95 31-12-96 31-12-95

   775 10. Transferencias y subvenciones de 8.183.026.415 1.724.600.451

   capital traspasadas al resultado

   del ejercicio

3. BENEFICIOS DE SUBVENCIONES 8.183.026.415 1.724.600.451

   DE CAPITAL (B10)

4. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES IV. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES

   ORDINARIAS 23.989.647.577 9.173.240.515 ORDINARIAS (BI+BII-AI-AII-AIII)

   (AI+AII+AIII-BI-BII)

   780 11. Ingresos y beneficios de ejerci- 1.878.354

   68 10. Gastos y pérdidas de ejercicios 100.520.616 278.621.247 cios anteriores

   anteriores

5. BENEFICIOS DE EJERCICIOS V. PERDIDAS DE EJERCICIOS 100.520.616 276.742.893

   ANTERIORES (B11-A10) ANTERIORES (A10-B11)

   693, 694, 11. Variación de las provisiones de

   (791) (792) inmovilizado inmaterial y material

   670, 671, 12. Pérdidas procedentes del inmovi- 15.648.400 377.549.335 770, 771, 12. Beneficios en enajenación de 4.587.340 34.432.199

   672, 673 lizado inmaterial, material y cartera 772, 773 inmovilizado inmaterial, material

   de control y cartera de control

   674 13. Pérdidas por operaciones con 774 13. Beneficios por operaciones

   obligaciones propias con obligaciones propias

   678 14. Pérdidas extraordinarias 7.927.176 778 14. Beneficios extraordinarios 62.018.906 110.169.721

6. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS VI. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

   POSITIVOS ( B12+B13+B14-A11- 50.957.846 NEGATIVOS (A11+A12+A13+ 240.874.591

   A12-A13-A14) A14-B12-B13-B14)

7. RESULTADO DEL EJERCICIO VII. RESULTADO DEL EJERCICIO

   (BENEFICIO) 23.940.084.807 8.655.623.031 (PERDIDA)

   (AIV+AV+AVI-BIV-BV-BVI) (BIV+BV+BVI-AIV-AV-AVI)

   CUADRO DE FINANCIACIÓN

   1-CORRECCION DEL RESULTADO

   CORRECCIÓN DEL RESULTADO AÑO 1996 AÑO 1995

   RESULTADO CONTABLE DEL EJERCICIO 23.940.084.807 8.655.623.031

   Más

   Dotaciones a las amortizaciones 2.432.671.436 2.026.762.306

   Dotación provisión valores negociables 235.186.000 358.737.000

   Pérdidas procedentes del Inmovilizado Material 15.648.400 377.549.335

   Pérdidas procedentes participaciones capital

   Pérdidas extraordinarias

   Gastos derivados de intereses diferidos

   ¿ Leasing

   ¿ Deuda Pública Foral Especial 1.297.895.257 1.264.478.224

   Menos

   Subvenciones capital traspasadas resultado 8.183.026.415 1.724.659.634

   ejercicio

   Beneficio procedente Inmovilizado Material 4.587.340 33.807.199

   Beneficio procedente de participaciones

   capital L/P del Sector Público Foral

   Beneficio procedente de participaciones 625.000

   capital fuera del Sector Público Foral

   Beneficios extraordinarios 107.850.000

   Exceso provisión para valores negociables L/P 410.763.000

   Otros ingresos diversos 316.457.536

   Resultado generado por las operaciones 19.417.414.609 10.405.445.063

   CUADRO DE FINANCIACIÓN

   2-RECURSOS PERMANENTES OBTENIDOS Y APLICADOS

   APLICACIONES EJERCICIO EJERCICIO ORÍGENES EJERCICIO EJERCICIO

   1996 1995 1996 1995

   1. Recursos aplicados en las operaciones 1. Recursos procedentes de las operaciones 19.417.414.609 10.405.445.063

   2. Gastos de formalización de deudas 2. Subvenciones de capital 3.053.937.796 2.709.092.886

   3. Adquisiciones de inmovilizado 3. Deudas a largo plazo

   1. Infraestructuras 6.761.898.553 15.756.569.419 a) Empréstitos y otras emisiones análogas 15.000.000.000

   2. Inmovilizaciones inmateriales 554.605.435 572.405.974 b) Deudas a largo plazo 26.500.000.000 22.623.003.608

   3. Inmovilizaciones materiales 3.962.040.026 4.484.571.195 c) Otros acreedores 512.555.512 2.659.540

   4. Inmovilizaciones financieras

      d.1) Sector Público Foral 4. Enajenación de inmovilizado

      d.2) Fuera del Sector Público Foral 673.825.000 682.464.562 a) Infraestructuras

      d.3) Créditos concedidos 271.842.822 b) Inmovilizaciones inmateriales

   3. Inmovilizaciones materiales 124.084.332 508.186.882

      4. Cancelación o traspaso a corto plazo de d) Inmovilizaciones financieras

      deuda a largo plazo d.1) Sector Público Foral

   1. Empréstitos y otras emisiones análogas d.2) Fuera del Sector Público Foral 500.000 10.625.000

   2. « D.P.F.E. 36.600.000 46.315.409

   3. Deudas a largo plazo 47.332.004.295 3.541.170.047 d.3) Créditos concedidos 270.578.732

   4. Otros acreedores 649.565.624

      5. Cancelación anticipada o traspaso a corto

      5. Provisiones para riesgos plazo de inmovilizaciones financieras

   1. Sector Público Foral

   2. Fuera del Sector Público Foral 3.000.000 556.532.550

      TOTAL APLICACIONES 60.242.381.755 25.083.496.606 TOTAL ORÍGENES 64.882.070.981 36.815.545.529

      EXCESO DE ORÍGENES SOBRE APLICACIONES 4.639.689.226 11.732.048.923 EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORÍGENES

      (AUMENTO DEL CAPITAL CIRCULANTE) (DISMINUCIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE)

      CUADRO DE FINANCIACIÓN

      3-VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE

      EJERCICIO 1996 EJERCICIO 1995

      AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES

      1-ACTAS. POR DES. EXIG.

      2-EXISTENCIAS

      3-DEUDORES

      1. Deudores 2.962.833.694 540.914.343 2.003.525.150

      2. Deudores por admón. de recursos 5.316.983.818

      por cuenta de otros Entes Públicos 196.093.817

      3. Partidas pendientes de aplicación 9.426.226 31.080.692

      SUBTOTAL 3.158.927.511 550.340.569 7.351.589.660

      4-ACREEDORES

      1. Acreedores 2.407.783.079 2.969.053.501 6.877.379.697

      2. Acreed. por admón. de recursos

      por cuenta de otros Entes Públicos 267.750.260 6.381.993.370

      3. Entidades Públicas Acreedoras 1.050.978.349 21.632.828 1.028.238.903

      4. Empréstitos y otras emis. análogas 22.000.000.000 1.697.880.000

      5- « D.P.F.E: 21.638.996 19.481.066

      6- Otras Deudas 288.500 15.442.567.616 627.255.832

      7. Partidas pendientes de aplicación 169.576.262 1.511.928.877

      & # 9 ; SUBTOTAL 25.480.688.924 18.870.580.467 13.906.109.965 4.238.047.780

      5-INVERS. FINANC. TEMPOR.

      1- Invers. financ. temporales 2.537.806.320 309.342.086 289.175.332

      2- « D.P:F.E 274.723.864 302.769.143

      SUBTOTAL 2.812.530.184 309.342.086 591.944.475

      6-ACCIONES PROPIAS

      7-TESORERÍA

      1- Tesorería 3.680.536.237 8.643.182.315

      2- Tesorería D.P.F.E. 3.401.658.034 180.449.608

      SUBTOTAL 7.082.194.271 8.823.631.923

      8-AJUSTES POR PERIODIFIC.

      TOTALES 31.452.146.619 26.812.457.393 23.321.686.363 11.589.637.440

      AUM./DISM. CAPIT. CIRCUL. 4.639.689.226 11.732.048.923

      MEMORIA DEL EJERCICIO 1996

      1.¿ Actividad del Ente Institucional

      La Diputación Foral de Gipuzkoa es una Administración Pública cuya actividad consiste en el desempeño de las funciones que le atribuye el Artículo 7 de la Ley de Relaciones entre las Instituciones Comunes de la Comunidad Autónoma y los Órganos Forales de sus Territorios Históricos n.º 27/1983 de 25 de noviembre.

      Sus actividades se centran fundamentalmente en la gestión de los tributos concertados con el Estado y en la prestación de determinados servicios de competencia exclusiva o compartida con otras instituciones: red de carreteras, promoción económica, bienestar social, agricultura, cultura y supervisión y apoyo al sector local.

      2.¿ Bases de Presentación de las Cuentas Anuales.

      Las Cuentas adjuntas presentan la estructura de información que establece la normativa vigente durante 1996 para el Territorio Histórico de Gipuzkoa:

      ¿ Norma Foral 17/1990 Régimen Financiero y Presupuestario.

      ¿ Norma Foral 1/1996 de Presupuestos del año 1996.

      ¿ Decreto Foral 101/1992 Plan de Contabilidad Pública.

      La Diputación Foral de Gipuzkoa emplea el criterio de devengo en el registro contable de sus operaciones, excepción hecha de los ingresos tributarios a los que aplica el principio de caja. En consecuencia el Balance de Situación no recoge el saldo de Deudores por Derechos Reconocidos de Ingresos Tributarios.

      El Balance de Situación no refleja el valor histórico de las Infraestructuras cuya construcción finalizó antes del 31 de diciembre de 1989.

      En 1996 se ha modificado el Plan de Contabilidad Pública en lo referente al tratamiento de las Transferencias y Subvenciones de Capital que, hasta el ejercicio anterior eran tratadas como Ingresos a distribuir en varios ejercicios, han pasado a ser consideradas como ingresos afectos a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

      Excepción hecha del cambio citado en el párrafo anterior, los balances de los ejercicios de 1995 y 1996 son comparables y homogéneos.

      En el momento del cierre de las cuotas anuales de 1996 se está confeccionando el Inventario de Bienes de los que era titular la Diputación Foral de Gipuzkoa el 31 de diciembre de 1996. Al no haberse finalizado esta tarea no ha sido posible recoger a la Contabilidad los resultados que proceda incorporar.

      En la valoración de los activos y pasivos se han aplicado los principios de coste y de prudencia en la capitalización de los gastos realizados.

      3.¿ Infraestructura y Bienes destinados al uso general.

      La composición de la cuenta es la siguiente:

      Kodea/ Izena/ 95-12-31/ Altak/ Bajak/ 96-12-31

      Código Nombre Altas Bajas

      2010 Erab. orok. azpiegitura 41.766,1 6.761,9 35.543,5 12.984,5

      Infraestr. dest. uso gral.

      2080 Erab. orok. ondarea 1.340,2 1.340,2

      Patrimon. dest.uso.gra

      2090 Erab. or. beste ondarea 24,2 24,2

      Otro patr. dest. uso gral.

      GUZTIRA / TOTAL 43.130,5 6.761,9 35.543,5 14.348,9

   1. Cuenta 2010. Infraestructuras y bienes destinados al uso general.

      Procedimiento: A partir del saldo a 31-12-95, tras agregar altas y bajas del año 1996 se obtiene el saldo a 31-12-96.

      El saldo, 12.984,5 millones de pesetas, corresponde a la inversión en carreteras, no entregadas al uso general a la citada fecha.

      En el ejercicio en curso, lo más relevante ha sido la entrega de carreteras al uso general por importe de 35.543,5 millones de pesetas correspondientes a:

      Lana / Obra Kodea / Código Zenbat / Importe

      Eibarko saihesbidea (2. fasea) / Variante de Eibar (f. 2.ª) 4-V-65/91 1.610,1

      N-1 banatzea Beasain-Castillon / Desdoblamiento N-1 2-V-118/89-C4 18,7

      Etxegarateko portua (1. fasea) / Puerto Etxegarate (fase 1.ª) 3-V-31/89 777,7

      Nafarroako Autobia / Autovía de Navarra 6-V-103/91 30.426,5

      Txikierdiko lotunea / Enlace de Txikierdi 4-I-43/93 170,0

      Antzizarko lotunea / Enlace de Antzizar 3-V-15-92 1.380,3

      22. poligonoa (1. fasea)/ Polígono 22 (fase 1.ª) 1-V-65-94 270,4

      Maltzaga-Elgoibar 3-EM-43/88 593,4

      Arrasateko saihesbidea (4+400 P.K.) / Var. de Arrasate 3-V-112/86 22,7

      Irungo Ospitaleko sarbidea / Carr. acceso Hospital Irún 1-CL-34/90 114,1

      Eskortza-Txumarra 1-I-96/94 72,7

      Naf.ko Autobian lainoa antzematea / Det. niebla Autovía Nav 1-AU-13/95 52,7

      Lasarte-Intxaurrondo (postuen kanalizazioa) 10-MV-101-95 34,2

      GUZTIRA / TOTAL 35.543,5

      Entre todas ellas destaca sobremanera la finalización de la Autovía de Navarra, por un importe de 30.426,5 millones de pesetas, lo que hace que el saldo de la cuenta de infraestructuras se haya reducido sensiblemente.

   2. Cuenta 2080. Patrimonio destinado al uso general.

      Recoge el Patrimonio histórico, propiedad de Diputación.

      Saldo: 1.340,2 millones de pesetas.

      La cuenta no ha experimentado ningún movimiento durante el año.

   3. Cuenta 2090. Otro patrimonio destinado al uso general.

      El saldo final de la cuenta asciende a 24,2 millones de pesetas.

      Sin movimientos durante el año.

      4.¿ Inmovilizado inmaterial.

      Composición de la cuenta:

      Kodea Izena 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31

      Código Nombre Altas Bajas

      2150 Aplikazioak 984,4 509,3 1.498,7

      Aplicaciones

      2181 Ikerk. eta proiekt. martxan 1.377,4 45,3 1.422,7

      Invest. y Prov. Curso

      GUZTIRA/ TOTAL 2.366,8 554,6 2.921,4

      El incremento importante, de 509,3 millones de pesetas, se refiere a la contabilización de los programas informáticos realizados por la sociedad IZFE, S.A., para la Diputación Foral.

      5.¿ Inmovilizado material.

      Las diferentes cuentas que lo integran han tenido el siguiente desarrollo a lo largo del ejercicio 1996:

      Kod. / Cod Izena / Nombre 95/12/31 Altak / Altas Bajak / Bajas 96/12/31

      Erosketa Traspasoa Salmentak Traspasoa

      Adquisición Traspaso Ventas Traspaso

      2200 Era. gabeko oru. 897,7 0,0 0,0 34,4 0,0 863,3

      Solares sin edif.

      2201 Landa finkak 581,6 1,4 0,0 0,0 0,0 583,0

      Fincas rústicas

      2202 Lurzatiak 18,1 0,0 0,0 0,0 0,0 18,1

      Parcelas

      2209 Mendiak 6.571,6 0,0 0,0 0,0 0,0 6.571,6

      Montes

      2210 Industri eraikinak 307,9 56,4 0,0 41,2 0,0 323,1

      Edif. industriales

      2211 Adm. eraikinak 9.756,4 0,0 0,0 0,0 0,0 9.756,4

      Edif. Administ.

      2212 Merkataritza er. 784,4 5,2 536,4 4,2 0,0 1.321,8

      Edif. comercial

      2213 Kirol eraikinak 1.365,7 0,0 0,0 0,0 0,0 1.365,7

      Edif. deportivos

      2214 Nekazaritza eraik. 353,5 0,0 0,0 0,0 0,0 353,5

      Edif. agrícolas

      2215 Kultur eraikinak 3.696,8 0,0 0,0 0,0 0,0 3.696,8

      Edif. culturales

      Kod. / Cod Izena / Nombre 95/12/31 Altak / Altas Bajak / Bajas 96/12/31

      Erosketa Traspasoa Salmentak Traspasoa

      Adquisición Traspaso Ventas Traspaso

      2216 Gizarte lag. eraik. 3.019,5 539,5 508,4 0,0 0,0 4.067,4

      Edif. asistencial

      2217 Etxebizitzak 2.317,8 0,0 0,0 60,1 0,0 2.257,7

      Viviendas

      2218 Eraik. historikoak 949,0 0,0 0,0 0,0 0,0 949,0

      Edif. históricos

      2219 Beste eraikinak 136,2 0,0 0,0 0,8 0,0 135,4

      Otr. construcc.

      2220 Instal. teknikoak 21.787,2 2.356,2 0,0 0,0 0,0 24.143,4

      Instal. técnicas

      2230 Makineria 488,1 43,5 0,0 0,0 0,0 531,6

      Maquinaria

      2240 Lanabesak 427,0 70,1 0,0 0,0 0,0 497,1

      Utillaje

      2250 Beste instalazioak 462,1 35,5 0,0 0,0 0,0 497,6

      Otras instalac

      2251 Seguritate ekip. 69,3 4,8 0,0 0,0 0,0 74,1

      Equip. segur.

      2260 Altzariak 1.558,9 33,7 0,0 0,0 0,0 1.592,6

      Mobiliario

      2261 Bulego ekipoak 191,6 11,9 0,0 0,0 0,0 203,5

      Equipos oficina

      2270 Informatika ekip. 1.040,5 172,8 0,0 0,0 0,0 1.213,3

      Equip.informát

      2280 Turismoko ibilg. 303,6 60,4 0,0 7,5 0,0 356,5

      Autom.-Turism.

      2281 Industri ibilg. 902,6 0,0 0,0 0,2 0,0 902,4

      Vehíc. Industr

      2290 Beste ibilgetu inm. 666,3 74,6 0,0 2,8 0,0 738,1

      Otr.inm.mater.

      2290 Arte obrak 125,1 0,0 0,0 0,0 0,0 125,1

      Obras artísticas

      2290 Museo fondoak 41,7 0,0 0,0 0,0 0,0 41,7

      Fond. museos

      2291 Beh-bet. sailk. gab. 256,0 0,0 0,0 0,0 0,0 256,0

      Pte. Clas. Definitiva

      2791 Inb. ez kapit. 0,0 101,3 0,0 0,0 0,0 101,3

      Inv. no capital.

      2310 Martxan dag. ibilg. 1.252,7 394,7 0,0 0,0 1.044,8 602,6

      Inm. en curso

      2320 Inst. tekn. muntaian ¿7,4 0,0 0,0 0,0 0,0 ¿7,4

      Inst. t. en mont

      2380 Beste ib. mat. martxan 348,8 0,0 0,0 0,0 0,0 348,8

      Otr.in. mat. curso

      GUZTIRA / TOTAL 60.670,3 3.962,0 1.044,8 151,2 1.044,8 64.481,1

      En el cuadro se aprecia el movimiento experimentado por todas las cuentas que integran el inmovilizado material a lo largo del ejercicio 1996.

      A continuación resaltaremos tan sólo los aspectos más sobresalientes. Es decir, adquisiciones de gran volumen, y sobre todo, las ventas por su especificidad y trascendencia económico-financiera.

   1. Adquisiciones de Inmovilizado material.

      Todas las entradas obedecen a adquisiciones, salvo las referentes a «Instalaciones técnicas», que registran incorporaciones por construcción (presas, estacionamientos de agua potable, depuradoras y pozos), «Edificios comerciales» (por el traspaso desde inmovilizado en curso del valor de los parques de bomberos de Tolosa, Zarautz y Ordizia) y «Edificios asistenciales» que recoge el valor de la construcción del edificio Txara-1.

      Las adquisiciones se han contabilizado por su precio de coste.

      Conviene resaltar el que dentro del inmovilizado material hemos incluido el subgrupo 23 referente al «inmovilizado en curso».

      Para comprender mejor el desarrollo que ha tenido el inmovilizado en curso durante el ejercicio, dada su particularidad, aun pudiéndolo observar dentro del cuadro anterior, ofrecemos el siguiente detalle:

      2310 - «URTE HONETAKO IBILGETUA»

      2310 - «INMOVILIZADO EN CURSO»

      Kontua 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31

      Cuenta Altas Bajas

      2310 1.252,7 394,7 1.044,8 602,6

      BAJEN OSAERA / COMPOSICIÓNDELASBAJAS

      Elementua / Elemento Eguna / Fecha Zenbatekoa / Importe

      TXARA-1 31/12/1996 508,4

      TOLOSAKO SHILTZAILE ETXEA 24/04/1996 209,9

      PARQUE DE BOMBEROS DE TOLOSA

      ZARAUZKO SUHILTZAILE ETXEA 24/04/1996 140,1

      PARQUE DE BOMBEROS DE ZARAUTZ

      ORDIZIAKO SUHILTZAILE ETXEA 24/04/1996 186,4

      PARQUE DE BOMBEROS DE ORDIZIA

      BAJAK GUZTIRA / TOTAL BAJAS 1.044,8

      ALTEN OSAERA (Nagusiak aipatzen dira bakarrik

      COMPOSICIÓNDELASALTAS(Tan sólo mencionamos las relevantes)

      Elementua / Elemento Zenbatekoa / Importe

      LOIOLAKO SANTUTEGIA / SANTUARIO DE LOIOLA 142,1

      TXARA-1 177,1

      EIBARKO SUHILTZAILE ETXEA / P. DE BOMBEROS DE EIBAR 22,7

      MONTE ALBERTIA 31,4

      BESTE BATZUK / OTROS 21,4

      GUZTIRA / TOTAL 394,7

   2. Ventas de inmovilizado material

      El cuadro nos muestra el detalle de las operaciones de venta efectuadas con el inmovilizado material, acorde con el Cuadro de Inmovilizado material y con el Cuadro de Financiación.

      Kod. Izena Salmenta Kostua Amort I/G

      Fondoa

      Cód. Nombre Importe Precio Fdo. B.º/PDA

      2200 LURZORUEN SALMENTA 28,7 28,0 0,2 0,9

      VENTA DE TERRENOS

      2210 INDUSTRI ERAIKINEN SALMENTA 41,2 41,2 0,0 0,0

      VENTA DE EDIFICIOS INDUSTRIALES

      2212 MERKATARITZA ERAIKINEN SALMENTA 3,5 4,2 0,5 -0,2

      VENTA DE EDIFICIOS COMERCIALES

      2217 ETXEBIZITZEN SALMENTA 38,6 60,0 9,9 -11,3

      VENTA DE VIVIEDAS

      2219 BESTE ERAIKUNTZEN SALMENTA 0,8 0,9 0,0 -0,1

      VENTA DE OTRAS CONSTRUCCIONES

      2280 TURISMOKO IBILGAILUEN SALMENTA 1,5 7,5 5,2 -0,8

      VENTA DE VEHICULOS-TURISMOS

      2281 INDUSTRI IBILGAILUEN SALMENTA 0,5 0,2 0,2 0,5

      VENTA DE VEHICULOS-INDUSTRIALES

      2200 LURZORUEN SALMENTA, EZ ERREGISTR. 6,4 6,4 0,0 0,0

      VENTA DE TERRENOS, NO CONCEPT.

      2290 BESTE IBIL. MAT. SALMENTA, EZ ERREGIST. 2,8 2,8 0,0 0,0

      VENTA DE OTR. INM. MET., NO CONCEPT.

      GUZTIRA / TOTAL 124,0 151,2 16,0 -11,0

      Nos permite apreciar los fondos obtenidos en la venta (124,0 millones de pesetas), que aparecerán en el Cuadro de Financiación, el movimiento del Fondo de Amortización (16,0 millones de pesetas), así como el Resultado Económico (-11,0 millones de pesetas), que figura en el Resultado Corregido del cuadro de Orígenes y Aplicaciones de Fondos.

      6.¿ Fondo de amortización.

      En 1996 se ha amortizado tanto el inmovilizado material como el inmaterial, siguiendo la misma política que en años anteriores.

      A la hora de amortizar se han tenido en cuenta los coeficientes de amortización que dicta la N. Foral 7/1996 del Impuesto de Sociedades de aplicación para el territorio de Gipuzkoa.

      Ondare elementuak Urteko koef. Urte Muga

      Elementos Patrimoniales Coef. anual Años máx.

      Etxebizitza, bulego, merkataritzarako... eraikinak 3 50

      Edificios para casa-habitación, oficina, uso comercial, etc.

      Industria erabilerako eraikinak eta pabilioiak 5 30

      Edificios y pabellones para uso industrial

      Instalazioak / Instalaciones 15 10

      Makineria / Maquinaria 15 10

      Industriako ibilgailuak / Vehículos industriales 20 8

      Turismoko ibilgailuak / Vehículos de turismo 20 8

      Tresnak eta erramintak / Utiles y herramientas 30 5

      Altzariak / Mobiliario 15 10

      Ekipo informatikoak / Equipos informáticos 25 6

      Zehaztu gabeko beste elementuak / Otros elementos no especificados 10 15

      Tras la aplicación de los coeficientes de amortización el importe total de la dotación por amortizaciones ha ascendido a 2.432,6 millones de pesetas, con arreglo al siguiente detalle:

      1996KO AMORTIZAZIOEN ZUZKIDURA/

      DOTACIÓN AMORTIZACIÓN 1996

      Kontua Izena Zuzkidura

      Cuenta Nombre Dotación

      215 APLIKAZIO INFORMATIKOAK/ 313,3

      APLICACIONES INFORMÁTICAS

      218 MARTXAN DAUDEN IKERKETA, AZTERKETA ETA PROIEKTUAK/ 277,4

      INVESTIGACIONES, ESTUDIOS Y PROYECTOS EN CURSO

      221 ERAIKINAK/ 722,4

      EDIFICIOS

      222 INSTALAZIO TEKNIKOAK/ 126,9

      INSTALACIONES TÉCNICAS

      223 MAKINERIA/ 49,9

      MAQUINARIA

      224 TRESNERIA/ 136,1

      UTILLAJE

      225 BESTE INSTALAZIOAK/ 93,1

      OTRAS INSTALACIONES

      226 ALTZARIAK, SUKALDEKO EKIPOAK/ 176,6

      MOBILIARIO, EQUIPOS DE OFICINA

      227 EKIPO INFORMATIKOAK/ 278,1

      EQUIPOS INFORMÁTICOS

      228 IBILGAILUAK/ 171,9

      VEHÍCULOS

      229 BESTE IBILGETU MATERIALA/ 86,9

      OTRO INMOVILIZADO MATERIAL

      ZUZKIDURA GUZTIRA / TOTAL DOTACIÓN 2.432,6

      Como consecuencia de la dotación al fondo de amortización en el ejercicio 1996 y los diferentes movimientos producidos en la cuenta por Bajas debidas a las ventas del inmovilizado, anteriormente analizadas, el saldo del Fondo de Amortización a 31-12-96 es de 7.554,9 millones de pesetas, tal y como se aprecia en el cuadro que se adjunta.

      COMPOSICIÓN DEL FONDO DE AMORTIZACIÓN

      Partiendo del saldo de la cuenta a 31-12-95, tras añadir sus movimientos por las diferentes razones que hayan concurrido durante el ejercicio de 1996, obtenemos el saldo a 31-12-96.

      Kontua Izena A.F. Zuzkidura96 Bajak A.F. 96 Zuzkidura A.F. 96-12-31

      95/12/31 salm. 96 salm. zuzk. 96

      Cuenta Nombre F.A. Dotac. Bajas F.A. a.d. Dotación F.A.

      31-12-95 vtas 96 vtas 96 Dot. 96 96 31-12-96

      221 Eraikinak 2.442,8 0,2 ¿11,0 2.432,0 722,4 3.154,4

      Edificios

      228 Ibilgailuak 604,9 0,4 ¿5,0 600,3 171,9 772,2

      Vehículos

      2261 Bulego ekipoak 55,7 55,7 19,6 75,3

      Equipos ofic.

      2260 Altzariak 506,3 506,3 157,0 663,3

      Mobiliario

      2230 Makineria 56,2 56,2 49,9 106,1

      Maquinaria

      2270 Ekipo inform. 250,2 250,2 278,1 528,3

      Eq. informat.

      2220 Inst. teknikoak 507,9 507,9 126,9 634,8

      Instal. técn.

      2250 Beste inst. 63,3 63,3 71,7 135,0

      Otras instal.

      2240 Tresneria 106,1 106,1 136,1 242,2

      Utillaje

      2251 Seg. ek. eta elem. 17,6 17,6 21,4 39,0

      Eq. y el. seg.

      2290 Beste ib.mat. 78,0 78,0 86,3 164,3

      Otro in. mat.

      2150 Aplik infor. 183,6 183,6 313,3 496,9

      Aplic. inform.

      2181 Martx. inb. prod. 265,7 265,7 277,4 543,1

      Inv. Pr. cur.

      GUZTIRA / TOTAL 5.138,3 0,6 ¿16,0 5.122,9 2.432,0 7.554,9

      El saldo de la cuenta pasa de 5.138,3 millones de pesetas en 1995 a 7.554,9 millones de pesetas en 1996, tal y como se puede apreciar en el cuadro superior.

      7.¿ Inversiones Financieras.

      Los movimientos de las cuentas 2401- «Acciones sin Cotización Oficial, Sector Público Foral», 2501- «Acciones sin cotización oficial» y 2502- «Participaciones en Capital», reflejan las adquisiciones de acciones y participaciones en Sociedades, efectuadas durante el ejercicio 1996 por la Diputación Foral de Gipuzkoa. La casi totalidad de las Acciones y Participaciones corresponden a Sociedades en las que la mayoría del capital está en manos de Entidades Públicas: Gobierno Vasco, Diputaciones Forales, Spri-Lur y Ayuntamientos.

      PARTAIDETZAK FORU SEKTORE PUBKOKOAN

      PARTICIPACIONES EN EL SECTOR PÚBLICOFORAL

      Kodea Izena 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31

      Código Nombre 31/12/95 Altas Bajas 31/12/96

      2401 Kotiz. Ofiz. gabeko akz. Foru Sekt. Publ. 537,0 537,0

      Acc. sin Cotiz. Ofizial, Sctor. Publ. Foral

      GUZTIRA/TOTAL 573,0 0 0 573,0

      KOTIZAZIO OFOZIALIK GABEKO PARTAIDETZAK ETA AKZIOAK

      PARTICIPACIONES Y ACCIONES SIN COTIZACIÓNOFICIAL

      Kodea Izena 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31

      Código Nombre 31/12/95 Altas Bajas 31/12/96

      2501 Kotizazio ofozial gabeko akzioak 5.031,1 551,5 15,2 5.567,4

      Acciones sin Cotización Oficial

      2502 Kapitaleko partaidetzak 272,9 272,9

      Participaciones en Capital

      EPELUZEKOINB. FINANTZARIOAK 5.304,0 551,5 15,2 5.840,3

      INVERSIONES FINANCIERAS A L/P

      259 Akz. gainean egiteko dauden ordaiketak -138,0 137,0 -1,0

      Desembolso pdtes. s/acciones

      ORDAINDUTAKO KAPITALA 5.166,0 688,5 15,2 5.839,3

      CAPITAL DESEMBOLSADO

      A continuación examinaremos el detalle de operaciones de la cuenta 2501 «Acciones sin Cotización Oficial»:

      2501 - «KOTIZAZIO OFIZIALIK GABEKO AKZIOAK»

      2501 - «ACCIONES SIN COTIZACIÓN OFICIAL»

      Eguna Sozietatea Kontzeptua Altak Bajak

      Fecha Sociedad Concepto Altas Bajas

      25/01/96 Parque Empresarial Zuatzu Diru Ekarpena 17,3

      Aportación dineraria

      25/01/96 Parque Tecnológico Miramón Kapital gehikuntza 119,7

      Ampliación de capital

      12/02/96 Euskomodal, S.A. Kapital gehikuntza 4,7

      Ampliación de capital

      20/03/96 Parque Empresarial Zuatzu Kapital gehikuntza 67,4

      Ampliación de capital

      07/05/96 Mutrikuko Industrialdea Kapital gehikuntza 12,2

      Ampliación de capital

      06/06/96 Euskomodal, S.A. Akzioen Salmenta 0,5

      Venta de acciones

      02/07/96 Irungo Industrialdesa, S.A. Kapital gehikuntza 49,0

      Ampliación de capital

      03/07/96 Parque Empresarial Zuatzu Kapital gehikuntza 67,4

      Ampliación de capital

      15/07/96 CEI.-Arrasate Eraketa 15,0

      Constitución

      Eguna Sozietatea Kontzeptua Altak Bajak

      Fecha Sociedad Concepto Altas Bajas

      16/07/96 Zarautzko Industrialdea, S.A. Kapital gehikuntza 9,8

      Ampliación de capital

      28/08/96 Parque Empresarial Zuatzu Kapital gehikuntza 152,0

      Ampliación de capital

      19/09/96 CEI Berrilan, S.A. Eraketa 10,3

      Constitución

      18/11/96 Eibarko Industrialdea, S.A. Akzioen erosketa 49,0

      Adquisición de acciones

      05/12/96 Zaramako Erabilpen Garbia, S.A. Kapital gehikuntza 60,0

      Ampliación de capital

      18/12/96 Atallu, Promoción Industrial, S.A. Kapital gehikuntza 2,5

      Ampliación de capital

      31/12/96 Bergarako Industrialdea Kapital gehikuntza 49,0

      Ampliación de capital

      31/12/96 Lasarte-Oriako Industrialdea, .S.A Kapital murrizpena 14,7

      Reducción de capital

      19/09/96 Contes, S.L. Akzioen erosketa 3,2

      Adquisición de acciones

      GUZTIRA / TOTAL 688,5 15,2

      El detalle de movimientos de la Cuenta 259 - «Desembolsos pendientes sobre acciones» es el siguiente:

      2590 - «AKZIOEN GAINEAN GERATZEN DIREN ORDAINKETAK»

      2590 - «DESEMBOLSOS PENDIENTES SOBRE ACCIONES»

      Eguna Sozietatea Kontzeptua Ordaink.

      Fecha Sociedad Concepto Pago

      25/01/96 Miramongo Parke Teknologikoa Deuseztea 119,7

      Parque Tecnólogico Miraón Cancelación

      25/01/96 Zuatzuko Enpresa Pareka Deuseztea 17,3

      Parque Empresarial Zuatzu Cancelación

      GUZTIRA / TOTAL 137,0

      En la cuenta 252 «Créditos a L/P» se agrupan los créditos a largo plazo por Electrificación Rural concedidos a distintos Ayuntamientos por importe de 41,9 millones, un crédito al Ayuntamiento de Tolosa por 18,3 millones, y otro al Ayuntamientos de San Sebastián por 720,0 millones.

      La cuenta 253 «Créditos a largo plazo por enajenación de inmovilizado» tiene un saldo de 168 millones por la venta de una parcela en el Polígono Basarte a Rugui, S.L.

      Los créditos a largo plazo concedidos al personal de Diputación al 31 de diciembre de 1996 tienen un saldo deudor de 758,4 millones.

      8.¿ Deudores.

      El importe de los Deudores ascendía a finales de 1996 a 10.895,4 millones de pesetas, frente a los 8.473,5 millones del año anterior. Esta cifra no recoge el saldo pendiente de cobro de los Deudores por Tributos Concertados.

      Los Derechos Reconocidos durante el ejercicio ascendieron a 347.945,0 millones de pesetas. Se han contabilizado Anulaciones de Derechos Reconocidos por 116,0 millones y Devoluciones de Ingresos por importe de 55.544,3 millones de pesetas.

      La deuda pendiente de cobro del Ejercicio Corriente ha aumentado un 57,7% en relación al año anterior.

      Los Derechos Reconocidos por Fondos Europeos son 3.372,3 millones, lo que supone un incremento del 105% con relación a 1995; asimismo, los Derechos Reconocidos por Transferencias Corrientes del programa Compromisos Institucionales son 4.754,1 millones, es decir, un 78,2% superior al año anterior.

      Los Deudores Reconocidos pendientes de cobro de Ejercicios Cerrados comparados con el ejercicio anterior, han disminuido un 19,6%, de los 1.852,8 millones pendientes de cobro a 31 de diciembre de 1996, 1.725,7 millones pertenecen a los Derechos Reconocidos por asunción de competencias del INSERSO en los años 1993 y 1994.

      La principal partida de Deudores Varios es la deuda de la Diputación Foral de Bizkaia, 943,7 millones de pesetas, por compensaciones no aceptadas por la Diputación Foral de Gipuzkoa.

      9.¿ Deudores y Acreedores por Administración de Recursos de Otros Entes Públicos.

      Los epígrafes de Deudores y Acreedores por Administración de Recursos por cuenta de Otros Entes Públicos representan los saldos derivados de las operaciones de gestión de los Impuestos Propios Municipales y de otros tributos de los que es titular la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco.

      Durante el año 1996, los ingresos netos recaudados por cuenta de otros entes ascendieron a 3.783,7 millones de pesetas, correspondiendo 2.897,1 millones a Tributos Propios Municipales.

      Sarrerak Itzulketak Sarrera Garbiak

      Ingresos Devoluciones Ingresos netos

      1996 1995 1996 1995 1996 1995

      Udal Zergak / Tributos Locales 2.933,9 3.035,5 36,5 53,4 2.897,1 2.982,1

      Merk. G. balia. Soz eta Errenta 415,7 227,6 0,3 0,4 415,4 227,2

      Recurso C. de Comercio (I. Soc. e IRPF)

      E.J.ren Jokoa / Juego Gobierno Vasco 471,7 642,0 0,5 0,1 471,2 641,9

      Guztira / Total 3.821,3 3.905,1 37,3 53,9 3.783,7 3.851,9

      El saldo de la cuenta 453 «Entes públicos por Ingresos Pendientes de Liquidar» es 2.622,5 millones de pesetas, y se corresponde con los Ingresos Recaudados por Administración de recursos de otros Entes Públicos.

      La cuenta 456 «Entes Públicos Deudores, c/c efectivo» con 1.641,1 millones de pesetas se corresponde con los pagos anticipados a los Ayuntamientos a cuenta de la liquidación de la campaña de Tributos

      Locales del ejercicio 96.

      1996 1995

      Udal hartzekodunak udalen zerga propioak direla-eta 852,48 842,51

      Aytos. acreedores por Gestión de Trib. Propios Munic.

      E.J.ren Jokoa / Juego Gobierno Vasco 56,13 56,73

      Merkatariza Ganbara / Cámara de Comercio 72,82 10,53

      Hartzekodun saldoa guztira / Total saldo Acreedor 981,43 909,77

      La diferencia entre Ingresos recaudados y Pagos realizados a las Entidades tributarias presentaba a 31 de diciembre un saldo acreedor de 981,4 millones de pesetas.

      10.¿ Cuentas Financieras.

   1. Cuenta 5421 «Créditos a corto plazo concedidos a los Ayuntamientos».

      La deuda a abonar, en concepto de préstamos y créditos, a la Diputación Foral de Gipuzkoa en el ejercicio de 1996 ascendía a 254,4 millones de los cuales están pendientes de abono 6,7 millones.

   2. Cuenta 5422 «Anticipo a Entidades Locales».

      Con fecha 30 de diciembre de 1996 se anticipa el abono a Elkarkidetza por importe de 231,7 millones de pesetas. Este pago a cuenta se reintegrará a través del descuento en el abono del F.F.F.M. del primer trimestre del 97.

   3. Inversiones Financieras Temporales.

      El número de operaciones de inversión temporal de excedentes de tesorería en 1996 ha sido de 62, mientras que en el año 95 fueron 182 inversiones. El importe medio de la inversión en 1996 ha sido de 5.976,3 millones de pesetas. El volumen de operaciones de inversión temporal ha sido de 370.532,8 millones en el 96 y 608.037,1 en el 95, con unos ingresos financieros de 409,7 millones en el 96 y 1.400,5 millones en el 95.

      A 31 de diciembre de 1996, la Diputación Foral de Gipuzkoa tenía un saldo de 2.537,8 millones de pesetas en una Inversión Financiera Temporal, con un elevado grado de liquidez.

      11.¿ Fondos Propios.

      La cuenta 100 «Patrimonio» representa la diferencia entre el valor de los activos y pasivos propiedad de la Diputación Foral de Gipuzkoa. La cuenta de Patrimonio se ha incrementado en 8.339,2 millones respecto al ejercicio anterior, su saldo a fin de 1996 asciende a 64.905,2 millones de pesetas.

      En 1996 se han entregado al uso general infraestructuras valoradas en 35.543,5 millones de pesetas.

      El tratamiento contable que el Plan General de Contabilidad Pública aplica a la entrega de Bienes e Infraestructuras al uso general produce una minoración de Fondos Propios. Esta disminución tiene un importe superior al Resultado económico positivo de este ejercicio, 23.940,1 millones, por lo que se produce una disminución de los Fondos Propios de 11.603,4 millones de pesetas.

      La Diputación Foral de Gipuzkoa utiliza edificios propiedad del Gobierno Vasco que ha recibido en régimen de cesión de uso para el desarrollo de diversas actividades: Oficinas Comarcales Agrarias. El valor del patrimonio recibido en cesión asciende a 613,1 millones y no ha experimentado variación desde 1993.

      La valoración del Patrimonio adscrito al Organismo Autónomo Fundación Uliazpi es de 360,2 millones, y no se ha modificado desde 1993.

      Los bienes cedidos por Diputación Foral de Gipuzkoa, para su utilización sujeta a reversión, a otros Entes Públicos se denominan Patrimonio cedido. El valor del Patrimonio cedido por la Diputación Foral de Gipuzkoa asciende a 600,8 millones de pesetas, la misma cifra que en 1993.

      12.¿ Acreedores a Largo Plazo.

   1. Préstamos y empréstitos a largo plazo.

      Los cuadros que figuran en este apartado muestran la composición de endeudamiento en préstamos y empréstitos a largo plazo.

      Destaca el logro en el ejercicio 1996 de una estructura de endeudamiento más diversificada y flexible, sustituyendo parcialmente la figura de los Préstamos con la apertura de líneas de crédito y con el refuerzo, dada nuestra especificidad fiscal, de las emisiones de Bonos Forales.

      De esta manera se formalizan inicialmente líneas de crédito por un importe de 35.000 millones de pesetas que sustituyen a Préstamos por importe de 28.750 millones de pesetas, aumentando inicialmente la financiación disponible en 6.250 millones. Posteriormente se reduce en 17.000 millones de pesetas el límite de las líneas de crédito, 15.000 millones por sustitución por la 2.ª emisión de Obligaciones Forales y 2.000 millones por amortización anticipada.

      Por otra parte la estructura más flexible de las líneas de crédito permite que el saldo de la deuda dispuesta a largo plazo al cierre del ejercicio dismimuya con respecto al inicio en 5.785,3 millones de pesetas, de los que 4.250 millones de pesetas disminuyen como consecuencia de la sustitución de Préstamos que estaban dispuestos por líneas de crédito que están pendientes de disponer, y 1.535,3 millones de pesetas como resultado de la reclasificación a corto plazo de los Préstamos.

      Al cierre del ejercicio queda pendiente de disponer 8.500 millones de pesetas de los 18.000 millones de pesetas de deuda formalizada en líneas de crédito.

      EPE LUZEKO MAILEGUAK ETA JESAPENAK

      PRÉSTAMOS Y EMPRÉSTITOSALARGOPLAZO

      1996KO ERAGIKETAK

      OPERACIONES EN 1996

      Finantzaketa Birfinantzaketa Amort Epe labur. Erabili gabeko

      Berria aurreratua birsailkapena kap. Krdt. Kont.

      Nueva Amort Reclasif. Cap. no Disp.

      Financiación Refinanciación Antipacada a c/p Cta. Cdto.

      Maileguak Krdt. Kontua-

      Kdt. Kontua Foru Oblig

      Préstamo-Cta. Cta. Cdto.-

      Cdto. Obl. Forales

      Aldundiaren Foru Oblig. (1. jaulk: 94ko ots.)

      Oblig. Forales DFG-1.ª emis. Febr. 94

      Aldundiaren Foru Oblig. (2. jaulk: 96ko azar.) 15.000,0

      Oblig. Forales DFG-2.ª emis. Nov. 96

      Epe luzeko Maileguak. Barnekoak -28.750,0 1.125,0

      Préstamos L/P Interior

      Epe luzeko Maileguak. Kreditu kontua 6.250,0 28.750,0 -15.000,0 2.000 8.500,0

      Préstamos L/P cta. cdto.

      Epe luzeko Maileguak. Kanpokoak 410,3

      Préstamos L/PExterior

      Azpitotala / Subtotal 6.250,0 0,0 0,0 2.000,0 1.535,3 8.500,0

      Saldoa 1996ko Eragiketen Epe luzeko Finantz. erabilgarria

      95-12-31n Emaitza Garbia Hartzekodunen ren muga 96-12-31

      Saldoa 96-12-31n

      Saldo a Rtdo. Neto de Saldo acreed. L/P Financ. disponible

      31-12-95 Operac. 1996 a 31-12-96 a 31-12-1996

      Aldundiaren Foru Oblig. (1. jaulk:94ko ots.) 12.000,0 0,0 12.000,0 12.000,0

      Oblig. Forales DFG-1.ª emis. Febr. 94

      Aldundiaren Foru Oblig. (2. jaulk:96ko azar.) 15.000,0 15.000,0 15.000,0

      Oblig. Forales DFG-2.ª emis. Nov. 96

      Epe luzeko Maileguak. Barnekoak 34.375,0 -29.875,0 4.500,0 4.500,0

      Préstamos L/P Interior

      Epe luzeko Maileguak. Kreditu kontua 9.500,0 9.500.0 18.000,0

      Préstamos L/P cta. cdto.

      Epe luzeko Maileguak. Kanpokoak 21.000,0 -410,3 20.589,7 20.589,7

      Préstamos L/P Exterior

      Azpitotala / Subtotal 67.375,0 -5.785,3 61.589,7 70.089,7

   2. Otras deudas a largo plazo.

      Dentro de este apartado destaca la nueva financiación obtenida de 512,6 millones por el concepto de Acreedores de Inmovilizado responde a la compra realizada a la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco del centro residencial Txara 1-Intxaurrondo ES-2, que está financiado igualmente con un importe a corto plazo de 26,9 millones de pesetas.

      EPE LUZEKO BESTE ZOR BATZUK / OTRAS DEDUAS A LARGO PLAZO

      Saldoa Finantzazio Amortizazioa Epe Saldoa

      95-12-31 berria lab.birsailk. 96-12-31

      Saldo a Nueva Amortización Reclasif. Saldo

      31-12-95 Financiación a c/p a 31-12-96

      Ibilgetuaren hartzekodunak 2.298,4 512,6 644,9 4,7 2.161,4

      Acreedores Inmovilizado

      Elkarkidetza 210,5 46,7 163,8

      Azpitotala / Subtotal 2.508,9 512,6 644,9 51,4 2.325,2

      La composición y movimientos de la cuenta de Acreedores de Inmovilizado se refleja en el cuadro siguiente:

      Epe luz. ibilg. hartzekoduna/ 95/12/31 Altak Bajak 96/12/31

      Acreedor de Inmov. a l/p Altas Bajas

      Amortizazioa Epe Lab. Bursailk.

      Amortización Reclasif. c/p

      Leizarango mendien erosketa 2.223,6 644,9 1.578,7

      Compra Montes Leizarán

      Mons pas.ko etxebizitzak 50,6 3,2 47,4

      Viviendas Paseo Mons

      Zarategi pas.ko etxebizitzak 24,1 1,5 22,6

      Viviendas Paseo Zarategi

      Txara-1 eraikina 512,6 512,6

      Edificio Txara-1

      Guztira / Total 2.298,3 512,6 644,9 4,7 2.161,3

      La deuda con Elkarkidetza, una vez realizada la reclasificación a corto plazo por importe de 46,7 millones de pesetas, es de 163,8 millones de pesetas y corresponde a la aportación de la Diputación Foral de Gipuzkoa a las Reservas Matemáticas de Elkarkidetza (Norma Foral 6/1986), que terminará de amortizarse en el año 2.001.

      13.¿ Acreedores a Corto Plazo.

   1. Acreedores.

      Dentro de este epígrafe de Acreedores destacan por su cuantía los Acreedores por Obligaciones Reconocidas derivados de la ejecución del Presupuesto de Ejercicio Corriente y de Ejercicios Cerrados que con motivo del cierre del ejercicio quedaron pendientes de pago, y en menor medida la cuenta de Otros Acreedores no presupuestarios.

      Tal como se observa en el cuadro que sigue, la cifra total de los Acreedores de este epígrafe, con un importe total de 13.894,1 millones de pesetas, apenas varía cuantitativamente con respecto al ejercicio pasado, si bien varía la composición parcial de las cuentas acreedoras.

      Así, el saldo de la cuenta de Acreedores por Obligaciones Reconocidas de Ejercicio Corriente aumenta 2.968,9 millones de pesetas respecto al ejercicio anterior, y sin embargo, el saldo de la cuenta de Otros Acreedores no presupuestarios disminuye significativamente en 2.402,5 millones de pesetas.

      La disminución del saldo de la cuenta Otros Acreedores no presupuestarios se debe fundamentalmente a que al cierre del ejercicio de 1995, y siguiendo los criterios contables del principio del devengo, se reconocieron extrapresupuestariamente como Acreedores pendientes de aplicar al Presupuesto gastos de infraestructuras devengados en el ejercicio 1995 por importe de 2.359 millones de pesetas, que posteriormente, una vez imputados como gastos presupuestarios con cargo al Presupuesto de 1996, se dieron de baja extrapresupuestariamente.

      La totalidad de los Acreedores por Obligaciones Reconocidas se abonan normalmente en el transcurso del primer trimestre del ejercicio siguiente.

      Se exceptúa de lo señalado la deuda con la Diputación Foral de Bizkaia por el ya desaparecido Centro de Estudios de Apoyo al Transporte (C.E.A.T) por importe de 606,4 millones de pesetas, que figura pendiente de abono dentro del epígrafe de Acreedores por Obligaciones Reconocidas de Ejercicios Cerrados desde el año 1991, en tanto no se resuelva el litigio existente con la citada Diputación. Relacionado con este mismo motivo, la Diputación Foral de Gipuzkoa tiene registrado extrapresupuestariamente como deudor a la Diputación Foral de Bizkaia por importe de 943,7 millones de pesetas, tal como señala en el apartado 8 de «Deudores» del presente informe.

      Hartzekodunak / Acreedores 1996 1997

      Hartzekodunak 1996ko ekitaldian onartutako obligazioengatik 12.460,9 9.492,0

      Acreedores por obligaciones reconocidas Ejercicio corriente

      Hartzekodunak ekitaldi itxietan aitortutako obligazioengatik 607,8 613,0

      Acreedores por obligaciones reconocidas Ejercicios cerrados

      Hartzekodunak sarrera itzultzeagatik 0,3 0,1

      Acreedores por devolución de ingreso

      Aurrekontuz kanpoko beste hartzekodunak 825,1 3.227,6

      Otros acreedores no presupuestarios

      Guztira / Total 13.894,1 13.332,7

   2. Entidades Públicas Acreedoras.

      El saldo acreedor con las Entidades Públicas es de 733,6 millones de pesetas, disminuyendo en 1.029,3 millones, más del 50%, el saldo acreedor existente con estas entidades al cierre del ejercicio pasado por importe de 1.763 millones de pesetas.

      Esta disminución se debe fundamentalmente a un cambio de criterio de imputación contable respecto del año pasado.

      Así, en el ejercicio 1995 quedaron pendientes de pago a la Hacienda Foral, y su consiguiente aplicación en formalización al Presupuesto de Ingresos, las cantidades retenidas en el mes de diciembre a los empleados, profesionales y pensionistas en concepto de IRPF por importe de 200 millones de pesetas, y las retenciones del mismo mes sobre rendimientos de capital mobiliario correspondientes a la 1.ª y 2.ª Emisión de Obligaciones Forales por importe de 539,2 millones de pesetas. Sin embargo, en el ejercicio 1996 las retenciones practicadas el mes de diciembre por los conceptos señalados, que ascendían a 1.021 millones de pesetas, se han aplicado dentro del mismo ejercicio.

      Por otra parte, al cierre del ejercicio 1995 quedaban pendientes de abonar a la Seguridad Social la tercera y cuarta liquidación a su favor, una vez compensadas las pensiones pagadas por esta Diputación por cuenta de ella, por importe de 656 millones de pesetas, cuando al cierre del ejercicio 1996 tan sólo queda pendiente de abono la cuarta liquidación por importe de 371,5 millones de pesetas.

   3. Empréstitos y otras Emisiones Análogas.

      En el año 1996 se amortizan por vencimiento las emisiones 1.ª y 2.ª de Bonos Forales por un importe total de 22.000 millones de pesetas.

      95/12/31 Altak Bajak 96/12/31

      Altas Bajas

      Foru Bonoak, 1. jaulkipena. 271/95 FA 10.000 10.000 0

      Bonos Forales 1ª Emisión O.F. 271/95

      Foru Bonoak, 2. jaulkipena. 272/95 FA 12.000 12.000 0

      Bonos Forales 2ª Emisión O.F. 272/95

      Total / Guztira 22.000 0 22.000 0

   4. Otras Deudas a Corto Plazo.

      Se formaliza una línea de crédito en cuenta corriente a corto plazo, para atender las dificultades momentáneas de Tesorería, por importe de 15.000 millones de pesetas que está dispuesta en su totalidad.

      En el resto de cuentas se recoge el importe de los vencimientos que se producirán en el ejercicio 1997 de las Deudas a Largo Plazo que figuran en el apartado 12 de este informe.

      Durante el ejercicio de 1996 se han amortizado la totalidad de las deudas a Corto Plazo existentes al inicio del ejercicio por importe de 1.172,9 millones de pesetas.

      El saldo final de 16.613,6 millones de pesetas corresponde a la reclasificación efectuada al cierre del ejercicio 1996 de las Deudas a Largo Plazo como alta en la cuenta de Acreedores de Inmovilizado y que financian la compra realizada a la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco del Centro Residencial Txara-1.

      95/12/31 Altak / Altas Bajak / Bajas 96/12/31

      E.L.ko zorrak. Kreditu kontua 15000 15000

      Deudas a C/P. Cuenta Crédito

      Epe laburreko maileguak 1.125,0 1.535,3 1.125,0 1.535,3

      Préstamos a Corto Plazo

      Epe laburreko zorrak 43,2 46,7 43,2 46,7

      Deudas a Corto Plazo

      Epe lab.eko ibil.aren hartzekodunak 4,7 31,6 4,7 31,6

      Acreedores Inmov. a Corto Plazo

      Guztira / Total 1.172,9 16.613,6 1.172,9 16.613,6

      14.¿ Deuda Pública Foral Especial. Emisión 1991

      La emisión de 1991 de Deuda Pública Foral Especial constituye una operación diferente de la actividad ordinaria de la Diputación Foral de Gipuzkoa, ya que los recursos que se obtuvieron no se han destinado a financiar la ejecución de los Presupuestos de gastos de estos años. Por esta razón en el Balance de Situación la información relativa a la emisión de 1991 de Deuda Pública Foral Especial figura en un apartado denominado «Operaciones Financiero-Fiscales».

      A fin de 1996 el número de títulos de Deuda pendientes de amortizar era de 6.717.469, lo que hace un total de 67.174.690.000 PTA a reembolsar a los suscriptores de la Deuda en diciembre de 1997.

      Durante 1996 se han amortizado anticipadamente 3.660 títulos, con un valor nominal de reembolso de 36,6 millones de pesetas.

      Los fondos obtenidos con la emisión de la D.P.F.E. se encuentran situados en Cuentas Financieras de Depósito Especial, cuyo saldo a 31 de diciembre de 1996 era 56.089,7 millones de pesetas, y en Inversiones Financieras Temporales por importe de 2.537,8 millones de pesetas.

      Estos fondos se encuentran depositados de modo permanente en estas cuentas y han producido durante 1996 unos rendimientos financieros de 4.467,4 millones de pesetas, de los que 4.067,5 millones son intereses devengados en el año 1996 por la colocación de los fondos, y 390,8 millones de pesetas corresponden a la devolución, en aplicación de los Acuerdos del Consejo Vasco de Finanzas Públicas de 14 de octubre de 1991, del exceso de retención sobre los rendimientos de capital mobiliario de la D.P.F.E. del año 1995.

      Los intereses devengados a favor de los titulares de la Deuda han supuesto 1.297,2 millones de pesetas, que sumados a otros gastos de comisiones por importe de 298,6 millones hacen un total de 1.595,8 millones de pesetas de coste financiero de la D.P.F.E. en 1996.

      Zor Bereziaren emaitza finantzarioa 1996 1995 .

      Sarrera finantzarioak / Ingresos Financieros 4.467,4 3.538,5

      Gastu finantzarioak / Gastos Financieros 1.595,8 1.563,7

      Etekin fin. garbia / Rend. Fin. Neto .......... 2.871,6 1.974,8

      Los Ingresos y Gastos Financieros generados en 1996 por los títulos de D.P.F.E. están imputados en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

      Los Rendimientos Financieros Netos de la D.P.F.E., 2.871,6 millones de pesetas, han sido aplicados como Ingresos Financieros en el capítulo 3 del Presupuesto de 1996 y, por tanto, forman parte del Resultado Presupuestario.

      El conjunto de las cuentas deudoras y acreedoras relacionadas con esta emisión de D.P.F.E. presenta un saldo acreedor de 6.201,3 millones de pesetas. Ello es debido a que los fondos situados en las Cuentas Financieras de Depósito Especial cubren el importe de la Deuda al precio de emisión (8.880 PTA por título), mientras que a 31 de diciembre de 1996 el exigible por título, debido a los intereses devengados entre los años 1991 y 1996, era de 9.804 pesetas, siendo el valor de reembolso final a 31 de diciembre de 1997 de 10.000 PTA.

      La existencia de este saldo parcial acreedor no representa desequilibrio patrimonial, ya que la Diputación Foral de Gipuzkoa dispone de recursos líquidos en sus cuentas financieras que cubren este saldo. Tampoco existe desequilibrio presupuestario, porque el Remanente de Tesorería se determina considerando como partida acreedora el saldo de estas cuentas.

      Aktiboaren kontua / Cuentas de Activo 1996 1995

      Ekitaldi batzuetan banatu beharreko gastuak 1.312,4 2.610,3

      Gastos a distribuir en varios ejercicios

      Sortu gabeko interesak (Titulu bizien %2.1997)

      Intereses no devengados (2% títulos vivos. Año 97)

      Gordailu bereziko kontuen interesak, kobratzeko daudenak 1.055,4 780,7

      Intereses de cuentas depósito especial pendientes de cobro

      Gordailuko kontu finantzarioak 56.089,7 59.491,4

      Cuentas financieras de depósito

      Aldi baterako inbertsio finantzarioak 2.537,8

      Inversiones financieras temporales

      Zordun kontuak guztira / Total cuentas deudoras 60.995,3 62.882,4

      Pasiboaren kontuak / Cuentas de pasivo 1996 1995

      FZPBaren obligazioak eta bonoak (E.L.) [6,717,469 titulu bizi 67.174,7 67.211,3

      96-12-31n 10.000 pta-n = ordainketako balio nominala]

      Obligaciones y Bonos D.P.F.E. (L/P)

      (6.717.469 títulos vivos a 31-12-96 a 10.000 ptas.

      = Valor Nominal Reembolso

      Ordaintzeko dauden interesak eta komisioak 21,9 32,1

      Intereses y Comisiones pendientes de pago

      Ordaintzeko dauden balio amortizatuak 11,5

      Valores amortizados pendientes de pago

      Hartzekodun kontuak guztira / Total cuentas acreedoras 67.196,6 67.254,9

      HARTZEKODUN SALDOA / SALDO ACREEDOR 6.201,3 4.372,5

      15.¿ Cuentas de Orden.

      La formalización de líneas de crédito por importe de 33.000 millones de pesetas, de las que 18.000 millones son a Largo Plazo y 15.000 millones son a corto plazo representa la variación más importante de las Cuentas de Orden con relación al pasado ejercicio.

      Los 8.500 millones de pesetas que están pendientes de disponer corresponden a los Préstamos a largo plazo en forma de cuenta de crédito.

      Los valores recibidos en depósito en garantía de la ejecución de obras, y del pago de deudas tributarias que suman 8.581 millones de pesetas, se han incrementado en 225 millones respecto de ejercicio anterior.

      En 1994 la Diputación Foral de Gipuzkoa fue avalada por importe de 11.000 millones de pesetas por la Kutxa ante el Banco Europeo de Inversiones, en garantía de la devolución del préstamo recibido de esta entidad financiera. A fin de 1996 se mantiene este aval.

3. ERANSKINA / ANEXO III

   ULIAZPI FUNDAZIOA

   FORU ORGANISMO AUTONOMOA / ORGANISMO AUTONOMO «FUNDACIÓN ULIAZPI»

   AURREKONTUAREN EMAITZA EKITALDIKO ERAGIKETEN ARABERA

   RESULTADO PRESUPUESTARIO POR OPERACIONES DEL EJERCICIO

   SARRERAK / INGRESOS

   KAPITULUA / CAPITULO HAS. AURREK. EKIT. ALDAK. B.-BET. AURR. ONART. ESK. SARTUTAKOA

   PPTO. INIC. MOD. EJERC. PPTO. DEF. DCHOS. REC. INGR. REALIZ.

   TASAK ETA BEST. SARRERAK / TASAS Y O. INGRESOS 110.000.000 0 110.000.000 123.003.125 119.101.646

   TRANSF. ARRUNTAK / TRANSF. CORRIENTES 1.083.500.000 0 1.083.500.000 1.067.137.008 1.067.049.008

   ONDAREZKO SARRERAK / INGRESOS PATRIMONIALES 48.555.000 0 48.555.000 12.088.678 7.899.318

   KAPITALAREN TRANSF. / TRANSF. DE CAPITAL 10.000.000 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000

   FINANTZA-AKTIBOEN ALD. / VAR.ACTIVOS FINANC. 19.192.000 5.974.695 25.166.695 8.962.656 2.841.350

   EKITALDIKO GUZTIZKOA / TOTAL EJERCICIO & # 9;1.271.247.000 5.974.695 1.277.221.695 1.221.191.467 1.206.891.322

   GASTUAK / GASTOS

   KAPITULUA / CAPITULO HAS. AURREK. EKIT. ALDAK. B.-BET. AURR. ONART. OBL. ORDAINDUT.

   PPTO. INIC. MOD. EJERC. PPTO. DEF. OBLIG. REC. PAGOS REAL.

   LANGILERI GASTUAK / GASTOS DE PERSONAL 1.003.702.000 ¿4.900.000 998.802.000 974.831.003 905.826.815

   OND.ARR.ETA ZERB.EROSK. / C. BIENES CTES.SERV. 235.525.000 0 235.525.000 235.517.215 200.993.808

   FINANTZA GASTUAK / GASTOS FINANCIEROS 20.000 0 20.000 20.000 20.000

   INBERTSIO ERRELAKA / INVERSIONES REALES 10.000.000 10.874.695 20.874.695 16.274.561 9.552.446

   FINANTZA AKTIBOAK / ACTIVOS FINANCIEROS 22.000.000 0 22.000.000 11.254.290 11.254.290

   EKITALDIKO GUZTIZKOA / TOTAL EJERCICIO & # 9;1.271.247.000 5.974.695 1.277.221.695 1.237.897.069 1.127.647.359

   EKITALDIKO EMAITZA / RESULT. PRESUPUEST. AURR. KUTXAKO MUGIM. / MOV.CAJA PRESUPUEST.

   ¿16.705.602 79.243.963

   EMAITZA ITXITAKO EKITALDIEN ERAGIKETEN ARABERA / RESULTADO POR OPERACIONES DE EJERCICIOS CERRADOS

   ONART. ESK. DEUS. ESK. ONART.ESK.G. SARTUTAKOA

   DCHOS.RECON. DCHOS.ANUL. DCHOS.REC.N. INGR. REAL.

   SARREREN HONDARRAK / RESIDUOS DE INGRESO 23.070.192 0 23.070.192 15.760.377

   ONART. OBL. DEUS. OBL. ONART.OBL.G. ORDAINDUT.

   OBLIG.RECON. OBLIG.ANUL. OBLIG.REC.N. PAGOS REAL.

   GASTUEN HONDARRAK / RESIDUOS DE GASTO 197.316.408 36.137.054 161.179.354 154.543.861

   EKITALDIKO EMAITZA / RESULT. PRESUPUEST. AURR. KUTXAKO MUGIM. / MOV.CAJA PRESUPUEST.

   36.137.054 ¿138.783.484

   AURREKONTUAREN EMAITZA / RESULTADO PRESUPUESTARIO

   EKIT. EMAITZA / RESULT.EJERC.

   AURREKONTUAREN EMAITZA / RESULTADO PRESUPUESTARIO ¿16.705.602

   ITXITAKO EKIT. EMAITZA / RESULTADO EJERCICIOS CERRADOS 36.137.054

   AJUSTE FINANCIERO ¿9.880.792

   EKITALDIKO SUPERABITA / SUPERAVIT EJERCICIO 9.550.660

4. ERANSKINA / ANEXO IV

   EGOERAREN BALANTZEA / BALANCE DE SITUACIÓN

   AKTIBOA / ACTIVO PASIBOA / PASIVO

   K O N TUA IZENA 96/12/31 95/12/31 KONTUA IZENA 96/12/31 95/12/31

   C U E N T A & # 9 ; D E N O M I N A C I & O a c u t e ; N & # 9;31-12-96 31/12/95 CUENTA DENOMINACIÓN 31/12/96 31/12/95

   A) IBILGETUA / INMOVILIZADO A) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS

   II) INMATERIALA / INMATERIAL

   212 Jabetza industriala eta intelekt. / Propiedad ind. e intelectual 560.000 560.000 100 Ondarea / Patrimonio 13.300.000 90.840.449

   (281) Amortizazioak / Amortizaciones (261.331) (223.998) 101 Atxikipen ondarea / Patrimonio en adscripción 360.180.500 360.180.500

   102 Lagapen ondarea / Patrimonio en cesión 0 0

   III) MATERIALA / MATERIAL 120 Ekitaldi itx. emaitza positiboa / Resultado positivo ej.cerrado 313.904.819 274.699.029

   221 Eraikuntzak / Construcciones 936.236.656 718.520.225 129 Galerak edo irabaz. (M edo G) / Pérdidas o ganancias (B.º o P.ª) (1.625.749) (38.334.659)

   223 Makineria / Maquinaria 34.751.209 33.463.520

   224 Lanabesak / Utillaje 210.219 210.219

   225 Beste instalazio batzuk / Otras instalaciones 14.697.290 12.933.194

   226 Altzariak / Mobiliario 100.229.555 95.732.911

   227 Informazioa prozes. ekipoak / Equipos procesos información 19.091.000 18.776.968 B) EKIT. BATZUETAN BANATU BEHARREKO SARRERAK

   228 Garraio elementuak / Elementos de transporte 11.333.714 11.333.714 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

   (282) Amortizazioak / Amortizaciones (156.031.409) (123.912.277)

   131 Kapitalezko dirulaguntzak / Subvenciones de capital 322.999.310 325.413.171

   IV) MATERIAL AMAITUGABEA / MATERIAL EN CURSO

   231 Eraikuntza amaitugabeak / Construcciones en curso 0 209.304.331

   V) FINANTZARIOA / FINANCIERO

   254 Langileentzako epe luzeko kredituak / Créditos a l/p al personal 2.487.634 196.000

   E) EPE LABURREKO HARTZEKODUNAK

   D) ZORDUNAK / DEUDORES ACREEDORES A CORTO PLAZO

   I) ZORDUNAK / DEUDORES I) HARTZEKODUNAK / ACREEDORES

   430 Zordunak esk.onart.Aurtengo ek. / Deudores dchos. rec. Ej. cte. 14.300.145 18.295.392 400 Hartzekod.oblig.onart. Aurt.ek. / Acreedores oblig.rec. Ej.cte. 110.249.710 156.134.681

   431 Zordunak esk.onart.Ek.itxiak / Deudores dchos. rec. Ej.cerrados 7.309.815 4.774.800 401 Hartzekod.oblig.onart. Ek.itx. / Acreedores oblig.rec. Ej.cerr. 6.635.493 41.181.727

   44 Zordun batzuk / Deudores varios 179.345 863.646 419 Aurrek.kanpoko beste hartzek. / Otros acreedores no pptarios. 465.950

   (490) Hornikuntzak / Provisiones (9.880.792)

   E) KONTU FINANTZARIOAK / CUENTAS FINANCIERAS

   IV) BESTE ZOR BATZUK / OTRAS DEUDAS

   III) DIRUZAINTZA / TESORERÍA 150.896.983 209.429.720 560 Finantzak eta jasotako gordail. / Finanzas y depósitos recibidos 0 143.467

   IV) DOIKUNTZAK ALDIZKATZEAG. / AJUSTES POR PERIODIF. 0 0

   AKTIBOA, GUZTIRA / TOTAL ACTIVO 1.126.110.033 1.210.258.365 PASIBOA, GUZTIRA / TOTAL PASIVO 1.126.110.033 1.210.258.365

   ORDENA KONTUAK / CUENTAS DE ORDEN ORDENA KONTUAK / CUENTAS DE ORDEN

   060 Baloreak gordailuan / Valores en depósito 6.988.960 6.934.960 065 Baloreen gordailatzaileak / Depositantes de valores 6.988.960 6.934.960

   052 Josotako abalak / Avales recibidos 1.000.000 1.000.000 057 Abal emaileak / Avalistas 1.000.000 1.000.000

   ORDENA KONTUAK, GUZTIRA / TOTAL CUENTAS DE ORDEN 7.988.960 7.934.960 ORDENA KOTUAK, GUZTIRA / TOTAL CUENTAS DE ORDEN 7.988.960 7.934.960

   GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

   KONTUA / CTA ZORRA / DEBE 1995 1996 KONTUA / CTA HARTZEKOA / HABER 1996 1995

   A) G A S T U A K / G A S TO S B) S A R R E R A K / I N G R E S O S

   640,641 Langile gastuak / Gastos de personal Negozio zifraren zenbateko garbia

   642,643 a) Soldatak eta alokairuak / Sueldos y salarios 743.853.135 703.177.988 Importe neto de la cifra de nogocios

   649 b) Karga sozialak / Cargas sociales 230.977.868 216.324.235

   706 b) Zerbitzu prestazioak 119.877.119 90.569.210

   690,691 Ibilgetua amortizatzeko zuzkidurak 32.156.465 31.809.731 Prestaciones de servicios

   Dotaciones para amortizaciones de inmovil.

   Kaudimengabezien hornikuntzarako zuzk. 9.880.792 75 Transferentzia eta dirulaguntza arruntak 1.067.137.008 1.051.462.995

   Dotaciones para provisión insolvencias Transferencias y subvenciones corrientes

   Esplotazioko beste gastu batzuk

   Otros gastos de explotación Kudeaketako beste sarrera arruntak

   62 a) Kanpoko zerbitzuak / Servicios exteriores 234.807.864 253.757.753 Otros ingresos de gestión corrientes

   631 b) Zergak / Tributos 709.351 868.766

   74 a) Kudeaketako sarrera osagarriak 3.126.006 1.427.152

1. ESPLOTAZIOAKO MOZKINAK Ingresos accesorios de gestión

   BENEFICIOS DE EXPLOTACION

1. ESPLOTAZIOKO GALERAK 62.245.342 62.479.116

   Gastu finantzarioak eta gastu parekatuak PERDIDAS DE EXPLOTACION

   Gastos financieros y gastos asimilados

   669 a) Interesentagitk / Por intereses 20.000 20.000 Balore negoziagarrien eta kredituen sarrerak

   Ingresos de valores negociables y de créditos

2. EMAITZA FINANTZARIO POSITIBOAK

   RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS 12.068.678 11.962.091 769 a) Interesengatik / Por intereses 12.088.678 11.982.091

3. KAPITALEZKO DIRULAGUNTZAK 775 Kapital trasladatuaren transferentziak 12.413.861 12.182.366

   SUBVENCIONES DE CAPITAL 0 0 Transferencias de capital traslad.

4. JARDUERA ARRUNTEN EMAITZAK IV. JARDUERA ARRUNTEN GALERAK 37.762.803 38.334.659

   BENEFICIO ACTIVIDADES ORDINARIAS PERDIDAS ACTVIDADES ORDINARIAS

5. EKITALDIEN EMAITZAK Aurreko ekitaldietako sarrerak 0 0

   RESULTADOS DE EJERCICIOS 0 0 Ingresos de ejercicios anteriores

6. APARTEKO EMAITZAK/ 771 Mozkina ibilgetua saltzean 0 0

   RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 36.137.054 0 B.º en enajenación de inmovilizado

7. EKITALDIAREN EMAITZA (MOZKINA) VII. EKITALDIAREN EMAITZA (GALERA)

   RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIO) RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDA) 1.625.749 38.334.659

   FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN

   HELBURUAK / APLICACIONES 1996 1995 JATORRIAK / ORIGENES 1996 1995

   1. Eragiketetan aplikatutako baliabideak 18.707.294 1. Eragiketetatik eratorritako baliabideak 27.997.647

   Recursos aplicados en las operaciones Recursos procedentes de las operaciones

   3. Ibilgetuaren erosketa 2. Kapitalezko dirulaguntzak 10.000.000 63.253.000

   Adquisición de inmovilizado Subvenciones de Capital

   3. Ibilgetu materialak 16.274.561 57.212.028 5. Ibilgetu finantzarioak

      Inmovilizaciones materiales Inmoviliaciones financieras

   4. Ibilgetu finantzarioak 2.291.634 c) Beste / Otros 616.000

      Inmovilizaciones financieras

      HELBURUAK GUZTIRA 18.566.195 75.919.322 JATORRIAK GUZTIRA 37.997.647 63.869.000

      TOTAL APLICACIONES TOTAL ORIGENES

      JATORRIEN SOBERAKINA HELBURUEN GAINEAN 19.431.452 HELBURUEN SOBERAKINA JATORRIEN GAINEAN 12.050.322

      EXCESO DE ORIGENES SOBRE APLICACIONES EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIGENES

      (KAPITAL IBILKORRAREN GEHIKUNTZA) (KAPITAL IBILKORRAREN MURRIZPENA)

      (AUMENTO DEL CAPITAL CIRCULANTE) (DISMINUCION DEL CAPITAL CIRCULANTE)

      1996 1995

      KAPTIAL IBILKORRAREN BARIAZIOA GEHIKUNTZAK MURRIZPENAK GEHIKUNTZAK MURRIZPENAK

      VARIACION DE CAPITAL CIRCULANTE AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES

      2. Zordunak / Deudores 2.144.553 6.873.974

      3. Hartzekodunak / Acreedores 80.108.722 3.255.944

      5. Diruzaintza / Tesorería 58.532.737 15.668.352

      6. Doikuntzak aldizkatzeagatik / Ajustes por periodificación

      G U Z T I R A / T O T A L 80.108.722 60.677.290 6.873.974 18.924.296

      KAPITAL ZIRKULANTEAREN BARIAZIOA

      VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE 19.431.432 12.050.322

5. ERANSKINA / ANEXO V

   I.Z.F.E., S.A. EGOERA BALANTZEA 1996KO ABENDUAREN 31 ANEXO V/I

   BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 1996 (en PTA)

   AKTIBOA / ACTIVO 1996 1995 PASIBOA / PASIVO 1996 1995

   A) GALDATU GABEKO ORDAINKETENGATIKO AKZIODUNAK A) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS

   (KIDEAK) I. HARPIDETUTAKO KAPITALA / CAPITAL SUSCRITO 73.000.000 73.000.000

   ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS IV. ERRESERBAK / RESERVAS

   1. Legezko erreserba / Reserva legal 6.400.000 3.900.000 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Bestelako erreserbak / Otras reservas 56.688.639 34.363.781

6. GALERAK ETA IRABAZIAK ( Mozkinak edo Galerak)

   B) IBILGETUA / INMOVILIZADO PÉRDIDAS Y GANANCIAS ( Beneficio o pérdida) 14.763.935 24.824.858

1. EZARPEN GASTUAK / GASTOS DE ESTABLECIMIENTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150.852.574 136.088.639

2. IBILGETZE INMATERIALAK

   INMOVILIZACIONES INMATERIALES B)EKITALDI EZBERDINETAN BANATU BEHARREKO SARRERAK

   5. Aplikazio informatikoak / Aplicaciones informáticas 100.999.819 78.187.541 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

   6. Finantza-errentamenduko ondasunen gaineko eskubideak 1. Gipuzkoako Foru Aldundiaren Kapital Subentzioak

   Derechos sobre bienes en arrendamiento venta 240.225.600 240.225.600 Subvenciones de Capital de la Diputación Foral de Gipuzkoa 349.508.044 395.104.197

   9. Amortizazioak / Amortizaciones (131.414.768) (56.952.638) 3. Ekitaldi ezberdinetan banatu beharreko bestelako sarrerak

   Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 16.210.688 39.046.240

3. IBILGETZE MATERIALAK . . . . . . . . . . . . . . . . . . 365.718.732 434.150.437

   2. Instalazio Teknikoak eta Makineria

   Instalaciones Técnicas y Maquinaria 11.915.547 11.915.547 C) ARRISKU ETA GASTUETARAKO HORNIDURAK

   3.Bestelako Instalazioak, Tresneria eta Altzariak PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS

   Otras Instalaciones, Utillaje y Mobiliario 13.155.785 8.169.109 3. Bestelako hornidurak / Otras provisiones 5.110.000 800.000

   5.Bestelako ibilgetua. Informazio Prozesuko ekipoak

   Equipos para proceso de información . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.110.000 800.000

   7. Amortizazioak / Amortizaciones (178.614.486) (127.339.387)

   E) EPE LUZERAKO HARTZEKODUNAK

4. IBILGELTZE FINANTZARIOAK ACREEDORES A LARGO PLAZO

   INMOVILIZACIONES FINANCIERAS IV. BESTELAKO HARTZEKODUNAK / OTROS ACREEDORES

   6.a.Bestelako Kredituak.Kredituaren zenbateko nagusia 2.b) Ibilgetuaren hornitzaileak

   Otros Créditos. Principal de crédito 14.914.440 12.524.860 Proveedores de inmovilizado 972.660 3.364.812

   2.c) Epe luzeko hartzekodunaileak. Errentamendua edo salmenta

6. EPE LUZEKO ZORDUNAK TRAFIKO ERAGIKETENGATIK Acreedores a l/p arrendamiento-venta 91.878.750 163.461.750

   DEUDORES A L/P POR OPERACIONES DE TRÁFICO

   1. Taldeko enpresak / Empresas del grupo 106.580.000 189.616.000 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92.851.410 166.826.562

   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 489.433.273 624.990.791

   I.Z.F.E., S.A. EGOERA BALANTZEA 1996KO ABENDUAREN 31 ANEXO V/I

   BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 1996

   AKTIBOA / ACTIVO 1996 1995 PASIBOA / PASIVO 1996 1995

   C) EKITALDI EZBERDINETAN BANATU BEHARREKO GASTUAK E) EPE LABURRERAKO HARTZEKODUNAK

   GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 16.619.698 33.004.951 ACREEDORES A CORTO PLAZO

3. EPE LABURRERAKO ZORRAK TALDEKO SOZIETATEEKIN . . . . . . . . . . . . . . . . 16.619.698 33.004.951 ETA ELKARTUEKIN

   DEUDAS CON SOCIEDADES DEL GRUPO Y ASOCIADOS

   D) AKTIBO IBILKORRA / ACTIVO CIRCULANTE A CORTO PLAZO

2. IZAKINAK / EXISTENCIAS 1.Maileguak eta bestelako zorrak taldeko sozietateekin

   1. Merkatararitzazkoak / Comerciales 5.445.913 19.843.811 Préstamos y otras deudas con sociedades del grupo 3.102.014

   2. Bestelako hornidurak / Otros aprovisionamientos 1.630.000 1.712.000

   7. Hornidurak / Provisiones (1.331.072) (750.000) IV. MERKATARITZA HARTZEKODUNAK

   ACREEDORES COMERCIALES

3. ZORDUNAK / DEUDORES 2. Erosketa edo zerbitzugintzegatiko zorrak/

   1. Salmenten eta zerbitzugintzengatiko bezeroak Deudas por compras o prestaciones de servicios 47.471.916 90.147.774

   Clientes por ventas y prestaciones de servicios 19.548.358 25.170.975

   2.Taldeko sozietateak zordunak / Sociedades del grupo,deudores 158.204.468 133.238.897 V. BESTELAKO ZOR EZ MERKATARITZAZKOAK

   5. Langileak / Personal 7.536.420 6.684.220 OTRAS DEUDAS NO COMERCIALES

   6. Administrazio Publikoak / Administraciones Públicas 11.854.219 27.795.305 1. Administrazio Publikoak / Administraciones Públicas 61.448.479 50.726.213

   3. Bestelako zorrak / Otras deudas 131.032.989 149.382.523

6. DIRUZAINTZA / TESORERÍA 134.995.734 148.321.387 4. Ordaintzeko dauden ordainsariak

   Remuneraciones pendientes de pago 23.482

7. ALDIZKAPENAGATIKO DOIKUNTZAK

   AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 10.572.571 11.211.825 E . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239.976.866 293.358.524

   . . . . . . . . . . . . . . . . . . 348.456.611 373.228.420

   . . . 854.509.582 1.031.224.162 GUZTIZKO OROKORRA / TOTAL GENERAL . 854.509.582 1.031.224.162

   I.Z.F.E., S.A. 1996KO GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA

   CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1996 (en PTA)

   ZORRA / DEBE 1996 1995 HARTZEKOA / HABER 1996 1995

   A) GASTUAK / GASTOS B) SARRERAK / INGRESOS

   2. HORNIDURAK / APROVISIONAMIENTOS 1. NEGOZIO ZIFRAREN ZENBATEKO GARBIA

   a1) Merkagaien erosketak / Compras de mercaderías 46.714.520 31.053.995 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS

   a2) Izakin aldaketak / Variación de existencias 14.479.898 (16.982.728) a) Salmentak / Ventas 72.157.626 17.630.064

   2. Zerbizugintzak / Prestaciones de servicios 944.758.844 952.218.133

      3. LANGILE GASTUAK / GASTOS DE PERSONAL

   1. Soldatak, alokairuak eta asimilatuak 4. BESTELAKO KUDEAKETA SARRERAK

      Sueldos, salarios y asimilados 515.328.219 475.807.938 OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN

      b1) Gizarte kargak / Cargas sociales 130.936.774 118.182.760 b) Subentzioak / Subvenciones

      b1) Gipuzkoako Foru Aldundiarena

      4. IBILGETUA AMORTIZATZEKO ZUZKIDURAK De la Diputación Foral de Gipuzkoa 102.000.000 125.000.000

      DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO

      126.902.807 176.388.940 b2) Bestelako subentzioak / Otras subvenciones 297.000

   3. Arrisku eta gastuetarako horniduraren soberakina 1.415.099

      5. TRAFIKO HORNIDUREN ALDAKETA Exceso de provisión para riesgos y gastos

      VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO

   1. Izakin horniduren aldaketa

      Variación de las provisiones de existencias 581.072 750.000

      6. BESTELAKO USTIAPEN GASTUAK

      OTROS GASTOS DE EXPLOTACION

   1. Kanpoko zerbitzuak / Servicios exteriores 390.190.362 457.980.214

   2. Tributuak / Tributos 1.853.759 3.144.998

   3. Kudeaketa arrunteko bestelako gastuak

      Otros gastos de gestión corriente 2 8.000

1. USTIAPEN MOZKINAK / BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN I. USTIAPEN GALERAK / PERDIDAS DE EXPLOTACIÓN

   ( B1+B4-A2-A3-A4-A6) (A2+A3+A4+A6-B1-B4) 107.773.943 150.062.821

   7. EPE LUZERAKO ZORRENGATIKO FINANTZA GASTUAK 7. BESTELAKO SARRERAK ETA SARRERA ASIMILATUAK

   GASTOS FINANCIEROS POR DEUDAS A LARGO PLAZO OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS

   3. Hirugarrenekin / Con terceros 16.385.253 17.018.548 c) Bestelako sarrerak / Otros intereses 6.850.354 8.272.012

2. FINANTZA EMAITZA POSITIBOAK II. FINANTZA EMAITZA NEGATIBOAK

   RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS

   (B7-A7) (A7-B7) 9.534.899 8.746.536

   I.Z.F.E., S.A. 1996KO GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA

   CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1996

   ZORRA / DEBE 1996 1995 HARTZEKOA / HABER 1996 1995

3. JARDUERA ARRUNTENGATIKO MOZKINAK III. JARDUERA ARRUNTETAKO GALERAK

   BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS

   (AI+AII-BI-BII) (B1+BII-AI-AII) 117.308.842 158.809.357

   13. APARTEKO GASTUAK / GASTOS EXTRAORDINARIOS 8.775 15.101 9. MOZKINAK IBILGETUA SALTZEAN

   BENEFICIOS EN ENAJENACIÓN INMOVILIZADO 5.960 20.800

   11. EKITALDIAREN EMAITZERA INTSULDATUTAKO

   TRANSFERENTZIA ETA KAPITAL SUBENTZIOAK

   SUBVENCIONES DE CAPITAL TRANSFERIDAS AL

   RESULTADO DEL EJERCICIO

   1. Gipuzkoako Foru Aldundiarenak

      De la Diputación Foral de Gipuzkoa 117.560.153 148.267.962

      12. APARTEKO SARRERAK / INGRESOS EXTRAORDINARIOS

   1. Gipuzkoako Foru Aldundiak zorra barkatzea

      Condonación deuda Diputación Foral de Gipuzkoa 22.835.552 44.182.954

4. APARTEKO EMAITZA POSITIBOAK IV. APARTEKO EMAITZA NEGATIBOAK

   RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS

   (B11+B12) 140.392.890 192.456.615 (A13-B9-B11-B12)

5. ZERGA AURREKO MOZKINAK V. ZERGA AURREKO GALERAK

   BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS

   (AIII+AIV-BIII-BIV) 23.084.048 33.647.258 (BIII+BIV-AIII-AIV)

   15. SOZIETATEEN GAINEKO ZERGA

   IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 8.320.113 8.822.400

6. EKITALDIKO EMAITZAK (MOZKINAK) VI. EKITALDIKO EMAITZA (GALERA)/

   RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) RESULTADOS DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)

   (AV-A15) 14.763.935 24.824.858 (BV+A15)

   FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN

   APLIKAZIOAK / APLICACIONES 1996 1995 JATORRIAK / ORÍGENES 1996 1995

   1. Eraiketetan aplikatutako baliabideak 1. Eragiketetatik etorritako baliabideak 22.760.330 9.644.082

   Recursos aplicados en las operaciones Recursos procedentes de las operaciones

   2. Zorren ezarpen eta formalizazio gastuak 2. Akziodunen ekarpenak / Aportaciones de accionistas

   Gastos de establecimiento y formalización de deudas a) Kapital zabalkuntzak / Ampliaciones de capital

   2. Bestelako kapital subentzioak / Otras subvenciones de capital

      3. Ibilgetu eskuraketak / Adquisiciones inmovilizado

   1. Ibilgetze inmaterialak / Inmovilizaciones inmateriales 22.812.278 257.431.724 3. Kapital subentzioak / Subvenciones de capital

   2. Ibilgetze materialak / Inmovilizaciones materiales 49.179.431 85.979.679 a) Gipuzkoako Foru Aldundiarena

   3. Finantza ibilgetzeak / Inmovilizaciones financieras De la Diputación Foral de Gipuzkoa 71.964.000 221.000.000

      c1) Taldeko enpresak / Empresas del grupo b) Bestelako kapitalezko subentzioak

      c2) Enpresa elkartuak / Empresas asociadas Otras subvenciones de capital 83.036.000 272.652.000

      c3) Bestelako inbertsio finantzarioak / Otras inversiones financieras 6.692.000 3.899.460

      4. Epe luzeko zorrak

      3.bis. Epe luzeko zordunak trafiko erragiketengatik Deudas a largo plazo

      Deudores a largo plazo por operaciones de tráfico 189.616.000 a) Jesapenak eta bestelako antzeko pasiboak

      Empréstitos y otros pasivos análogos

      4. Akzio propioen erosketa b) Taldeko enpresak / De Empresas del grupo

      Adquisición de acciones propias c) Enpresa elkartuak / De Empresas asociadas

   4. Beste enpresak / De otras Empresas

      5. Kapital murrizpenak / Reducciones de capital e) Ibilgetuaren hornitzaileak eta beste batzuk

      De Proveedores de inmovilizado y otros 166.826.562

      6. Dibidenduak / Dividendos

      5. Ibilgetuaren salmenta / Enajenación de inmovilizado

      7. epe luzeko zorrak kitatzea edo epe laburrera pasatzea a) Ibilgetze inmaterialak / Inmovilizaciones inmateriales

      Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo b) Ibilgetze materialak / Inmovilizaciones materiales 5.960 20.800

   1. Jesapenak eta antzeko beste pasiboak c) Finantza ibilgetzeak / Inmovilizaciones financieras

      Empréstitos y otros pasivos análogos c1) Taldeko enpresak / Empresas del grupo

   2. Taldeko enpresak / Empresas del grupo c2) Enpresa elkartuak / Empresas asociadas

   3. Enpresa elkartuak / Empresas asociadas c3) Bestelako inbertsio finantzarioak / Otras inversiones financieras

   4. Bestelako zorrak / Otras deudas

   5. Ibilgetuaren hornitzaileak eta beste batzuk 6. Akziio propioen salmenta

      Proveedores de inmovilizado y otros 73.975.152 Enajenación de acciones propias

      8. Arrisku eta Gastuetarako hornidurak (Erabiliak) 7. Ibilgetze finantzarioak aurrez kitatzea edo epe laburrera pasatzea

      Provisiones para riesgos y gastos (Utilizadas) 800.000 8.584.901 Cancelación anticipada o traspaso a corto plazo de

      Inmovilizaciones Financieras

      9. Ekitaldi ezberdinetan banatu beharreko gastuak a) Taldeko enpresak / Empresas del grupo

      Gastos a distribuir en varios ejercicios 33.004.951 b) Enpresa elkartuak / Empresas asociadas

   3. Bestelako inbertsio finantzarioak / Otras inversiones financieras 4.302.420 3.363.400

      HELBURUAK GUZTIRA / TOTAL APLICACIONES 153.458.861 578.516.715 JATORRIAK GUZTIRA / TOTAL ORÍGENES 182.068.710 673.506.844

      HELBURUEN GAINEKO JATORRI SOBERA JATORRIEN GAINEKO HELBURUEN SOBERA

      EXCESO DE ORÍGENES SOBRE APLICACIONES 28.609.849 94.990.129 EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIÍENES ¿ ¿

      (KAPITAL IBILKORRAREN GEHIKUNTZA) (KAPITAL IBILKORRAREN MURRIZKETA)

      (AUMENTO DE CAPITAL CIRCULANTE) 182.068.710 673.506.844 (DISMINUCIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE) 182.068.710 673.506.844

      FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN

      (2/3 Jarraipena ) / (Continuación 2/3)

      1996ko Ekitaldia / Ejercicio 1996

      (en PTA)

      1996 1995

      KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA/ GEHIKUNTZAK MURRIZKETAK GEHIKUNTZAK MURRIZKETAK

      VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES

      1. Akziodunak, haiei exigitutako ordainketengatik

      Accionistas por desembolsos exigidos

      2. Izakinak / Existencias 15.060.970 17.944.728

      3. Zordunak / Deudores 4.254.068 72.143.576

      4. Hartzekodunak / Acreedores 53.381.658 4.354.775

      5. Aldi baterako inbertsio finantzarioak

      Inversiones financieras temporales

      6. Akzio propioak / Acciones propias

      7. Diruzaintza / Tesorería 13.325.653 4.694.815

      8. Aldizkapenagatiko doikuntzak / Ajustes por periodificación 639.254 4.561.785

      GUZTIRA / TOTAL 57.635.726 29.025.877 99.344.904 4.354.775

      KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA

      VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE

      Gehikuntza / Aumento 28.609.849 94.990.129

      Murrizketa / Disminución

      FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN

      (3/3 Jarraipena ) / (Continuación 3/3)

      ERAGIKETETAN ERABILITAKO BALIABIDEEN KALKULUA

      CÁLCULO DE LOS RECURSOS PROCEDENTES (APLICADOS) DE OPERACIONES

      1996ko Ekitaldia / Ejercicio 1996

      1996 1995

      EKITALDIKO EMAITZA / RESULTADO DEL EJERCICIO 14.763.935 24.824.858

      GEHIKUNTZAK / AUMENTOS

      ¿ Zuzkidurak amortizazioetarako

      Dotaciones para amortizaciones 126.902.807 176.388.940

      ¿ Zuzkidurak arrisku eta gastuen amortizazioetarako

      Dotaciones a Provisiones para riesgos y gastos 5.110.000 800.000

      ¿ Aurreko ekitaldiko gastu finantzarioak, ekitaldi batzuetan banatu beharrekoak

      Gastos financieros con abono a la partida de gastos a

      distribuir en varios ejercicios del ejercicio anterior 16.385.253 1.517.099

      Gehikuntzak guztira / Total aumentos 148.398.060 178.706.039

      MURRIZPENAK / DISMINUCIONES

      ¿ Kapital subentzioak, ekitaldiko emaitzetara pasatuak

      Subvenciones de capital traspasadas a resultados del ejercicio 117.560.153 148.267.962

      ¿ Bestelako sarrerak, ekitaldiko emaitzetara pasatuak

      Otros ingresos traspasados al resultado del ejercicio 22.835.552 44.182.954

      ¿ Sarrera eta gastuen horniduren soberakina

      Exceso de provisiones para ingresos y gastos ¿ 1.415.099

      ¿ Mozkinak ibilgetua saltzean

      Beneficios en enajenación de inmovilizado 5.960 20.800

      Murrizpenak guztira / Total disminuciones 140.401.665 193.886.815

      . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................................................................................ /

      TOTAL RECURSOS PROCEDENTES (APLICADOS) A OPERACIONES 22.760.330 9.644.082

6. ERANSKINA / ANEXO VI

   URNIETA LANTZEN, S.A.

EGOERA BALANTZEA / BALANCE DE SITUACIÓN

URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

AKTIBOA / ACTIVO

KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995

B) IBILGETUA / INMOVILIZADO

1. Ezarpen gastuak / Gastos de establecimiento 0 2.412.704

   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 2.412.704

   C) EKITALDI BATZUETAN BANATU BEHARREKO GASTUAK

   GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

1. Zorren formalizazio gastuak

   Gastos formalización Deudas 563.750 0

   1. Kutxako kredituaren formalizazio gastuak

   Gastos formalización cdto. Kutxa 563.750 0

   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 563.750 0

   D) AKTIBO IBILKORRA / ACTIVO CIRCULANTE

2. Izakinak / Existencias 918.515.821 964.031.627

   3. Aribideko ekoizkinak eta erdibukatuak

   Productos en curso y semiterminados 918.515.821 964.031.627

3. Zordunak / Deudores 4.613.925 222.470.762

   1. Salmenten eta zerbitzugintzen bezeroak

   Clientes por ventas y prestaciones de servicio 1.270.912 212.270.912

   4. Hainbat zordun / Deudores varios 1.059.000 3.300.990

   6. Administrazio Publikoak / Administraciones Públicas 2.284.013 6.898.860

6. Diruzaintza / Tesorería 123.409.052 56.187.604

   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.046.538.798 1.242.689.993

   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.047.102.548 1.245.102.697

   URNIETA LANTZEN, S.A.

   EGOERA BALANTZEA / BALANCE DE SITUACIÓN

   URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

   PASIBOA / PASIVO

   KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995

   A) FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS

1. Kapital soziala / Capital social 870.000.000 870.000.000

5. Aurreko ekitaldietako emaitzak / Resultados de ejercicios anteriores ¿135.553.071 ¿117.371.291

   2. Aurreko ekitaldietako emaitza negatiboak

   Resultados negativos ejercicios anteriores ¿135.553.071 ¿117.371.291

6. Galerak eta Irabaziak / Pérdidas y Ganancias ¿19.242.061 ¿18.181.780

   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 715.204.868 734.446.929

   D) EPE LUZERAKO HARTZEKODUNAK / ACREEDORES A LARGO PLAZO

2. Zorrak kreditu entitateekin / Deudas con entidades de crédito 200.000.000 0

   1. Kutxa / Kutxa 200.000.000 0

   D GUZTIRA / TOTAL D . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200.000.000 0

   E) EPE LABURRERAKO HARTZEKODUNAK / ACREEDORES A CORTO PLAZO

2. Zorrak kreditu entitateekin / Deudas con entidades de crédito 10.880.178 402.123.365

   1. Maileguak eta bestelako zorrak / Préstamos y otras deudas 0 400.000.000

   2. Interesengatiko zorra / Deuda por intereses 10.880.178 2.123.365

4. Merkataritza hartzekodunak / Acreedores comerciales 70.775.895 8.204.091

   2. Erosketa edo zerbitzugintzegatiko zorrak

   Deudas por compras o prestaciones de servicio 70.775.895 8.204.091

5. Bestelako zor ez merkataritzazkoak / Otras deudas no comerciales 50.241.607 100.328.312

   1. Administrazio publikoak / Administraciones Públicas 241.607 328.312

   3. Bestelako zorrak / Otras deudas 50.000.000 100.000.000

   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131.897.680 510.655.768

   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.047.102.548 1.245.102.697

   URNIETA LANTZEN, S.A.

GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

URTARRILLETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

ZORRA / DEBE

KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995

A) GASTUAK / GASTOS

1. Produktu bukatuen izakinen murrizpena

Reducción de existencias productos terminados 45.515.806 0

2. Hornidurak / Aprovisionamientos: 103.332.730 111.056.272

2. Lehengaien eta bestelako materia kontsumagarrien kontsumoa

   Consumo de materias primas y materias consumibles 23.110.033 463.685

3. Bestelako kanpoko gastuak / Otros gastos externos 80.222.697 110.592.587

   4. Ibilgetua amortizatzeko zuzkidurak

   Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 2.976.454 2.761.025

   6. Bestelako ustiapen gastuak / Otros gastos de explotación 12.599.410 13.403.836

1. Kanpo zerbitzuak / Servicios exteriores 11.213.262 12.541.807

2. Tributuak / Tributos 1.386.148 862.029

   1. USTIAPEN MOZKINAK / BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN 15.604.911 23.713.675

   7. Bestelako finantza gastuak eta gastu asimilatuak

   Gastos financieros y gastos asimilados 35.004.203 43.595.728

3. Hirugarrenekiko zorrengatikoak eta bestelako gastu asimilatuak

   Por deudas con terceros y gastos asimilados 35.004.203 43.595.728

   13. Aparteko gastuak / Gastos extraordinarios 15.000 0

   14. Aurreko ekitaldietako gastuak eta galerak

   Gastos y pérdidas de otros ejercicios 4.141.912 337.395

   4. APARTEKO EMAITZA POSITIBOAK

   RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 0 794.912

   URNIETA LANTZEN, S.A.

GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

URTARRILLETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

HARTZEKOA / HABER

KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995

B) SARRERAK / INGRESOS

1. Negozio zifraren zenbateko garbia

Importe neto de la cifra de negocios 180.029.311 93.919.181

1. Salmentak / Ventas 175.287.932 93.919.181

2. Zerbitzugintzak / Prestaciones de servicios 4.741.379 0

   2. Bukatutako ekoizkinen eta fabrikatzen hasitako ekoizkinen gehitzea

   Aumento de existencias de productos terminados y en curso 0 57.015.627

   7. Bestelako sarrerak eta sarrera asimilatuak

   Otros intereses e ingresos asimilados 4.314.143 905.361

3. Bestelako interesak / Otros intereses 4.314.143 905.361

   2. FINANTZA EMAITZA NEGATIBOAK

      RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS 30.690.060 42.690.367

   3. JARDUERA ARRUNTETAKO GALERAK

      PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 15.085.149 18.976.692

      13. Aurreko ekitaldietako sarrera eta mozkinak

      Ingresos y beneficios de otros ejercicios 0 1.132.307

   4. APARTEKO EMAITZA NEGATIBOAK

      RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 4.156.912 0

   5. ZERGA AURREKO GALERAK / PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS 19.242.061 18.181.780

   6. EKITALDIKO EMAITZA (GALERAK)

      RESULTADOS DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS) 19.242.061 18.181.780

      URNIETA LANTZEN, S.A.

FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN

URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

DOIKUNTZAK GALERA ETA IRABAZIETAN / AJUSTES EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS

KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995

Ekitaldiaren kontabilitate emaitza / Resultado contable del ejercicio ¿19.242.061 ¿18.181.780

Zuzkidurak ibilgetuaren amortizazio eta hornidurei

Dotaciones a amortizaciones y provisiones de inmovilizado 2.976.454 2.761.025

GUZTIRA / TOTAL ................................. ¿16.265.607 ¿15.420.755

GUZTIRA / TOTAL ¿16.265.607 ¿15.420.755

URNIETA LANTZEN, S.A.

FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN

URTARRILLETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

HELBURUAK / APLICACIONES

KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995

1) Eragiketetan aplikatutako baliabideak

Recursos aplicados en las operaciones 16.265.607 15.420.755

2) Zorren ezarpen eta formalizazio gastuak

Gastos de establecimiento y formalización deudas 1.127.500 0

3) Epe luzeko zorra kitatzea edo epe laburrera pasatzea

Cancelación/traspaso a corto plazo deuda a largo plazo 0 400.000.000

4. Bestelako zorrak / De otras deudas 0 400.000.000

   HELBURUAK GUZTIRA / TOTAL APLICACIONES ................................... 17.393.107 415.420.755

   HELBURUEN GAINEKO JATORRIEN SOBERA (KAPITAL

   IBILKORRAREN GEHIKUNTZA)

   EXCESO DE ORÍGENES SOBRE APLICACIONES (AUMENTO

   DEL CAPITAL CIRCULANTE) 182.606.893

   GUZTIRA / TOTAL ............................................................................... 200.000.000

   JATORRIAK / ORÍGENES

   KONTZEPTUA / CONCEPTO 1996 1995

   4) Epe luzerako zorrak / Deudas a largo plazo 200.000.000 0

4. Bestelako enpresenak / De otras empresas 200.000.000 0

   JATORRIAK GUZTIRA / TOTAL ORIGENES ................................... 200.000.000 0

   JATORRIEN GAINEKO HELBURUEK SOBERA

   EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORÍGENES .............................. ¿

   GUZTIRA / TOTAL ........................................................................... 200.000.000

   URNIETA LANTZEN, S.A.

   FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACIÓN

   URTARRILETIK ABENDURA / DE ENERO A DICIEMBRE

   KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA / VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE

   GEHIKUNTZAK MURRIZKETA GEHIKUNTZAK MURRIZKETA

   KONTZEPTUA / CONCEPTO AUMENTOS DISMINUCIÓN AUMENTOS DISMINUCIÓN

   1996 1996 1995 1995

   2) Izakinak / Existencias 0 45.515.806 57.015.627 0

   3) Zordunak / Deudores 0 217.856.837 270.912 11.085.820

1. Bezeroak / Clientes 0 211.000.000 270.912 0

2. Zordunak / Deudores 0 2.241.990 0 0

4. Entitate publikoak / Entidades públicas 0 4.614.847 0 11.085.820

   4) Hartzekodunak / Acreedores 441.329.892 62.571.804 49.335.736 500.897.060

1. Hornitzaileak / Proveedores 0 61.028.517 46.957.077 0

2. Hartzekodunak / Acreedores 0 1.543.287 2.371.525 0

4. Entitate publikoak / Entidades públicas 86.705 0 7.134 0

7. Bestelako maileguak / Otros préstamos 441.243.187 0 0 500.897.060

   7) Diruzaintza / Tesorería 67.221.448 0 0 10.060.150

   GUZTIRA / TOTAL ............................................. 508.551.340 325.944.447 106.622.275 522.043.030

   KAPITAL IBILKORRAREN ALDAKETA

   VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE ........ 182.606.893

   ( GEHIKUNTZA / AUMENTO)

   GUZTIRA / TOTAL ............................................. 508.551.340 508.551.340